奥鹏教育东北财经大学《企业税收筹划》单元作业三

奥鹏东北财经大学平时在线作业

东财《企业税收筹划》单元作业三

下列企业适用15%企业所得税税率的是（）。
A:小型微利企业
B:国家需要重点扶持的高新技术企业
C:在中国境内设立场所的非居民企业
D:在中国境内未设立场所的非居民企业
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企业从事下列项目的所得，减半征收企业所得税的是（）。
A:油料作物的种植
B:糖类作物的种植
C:麻类作物的种植
D:香料作物的种植
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我国境内新办软件生产企业经认定后，自获利年度起，享受的企业所得税优惠政策可以概括为（ ）。
A:一免两减半
B:两免三减半
C:三免三减半
D:五免五减半
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企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，按照支付给上述人员工资的（ ）加计扣除。
A:10%
B:20%
C:50%
D:100%
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某国有企业2011年度销售收入1000万元，当年的业务招待费40万元，则该企业当年可以扣除的业务招待费是（）万元。
A:40
B:5
C:24
D:30
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某企业在2010年度发生亏损为150万元，在预测未来年度的盈利情况时，预计在2011—2016年，每年可以实现利润25万元。预计企业的所得税税率在未来几年内都是25%。则该企业需纳税（）万元。
A:0
B:37.5
C:6.25
D:31.25
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下列不属于企业所得税免税收入的是（）。
A:国债利息
B:符合条件的居民企业之间的股息、红利
C:在中国境内没有设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得的股息、红利收入
D:符合条件的非营利组织的收入
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依据税法规定，下列所得中按负担支付所得的个人的住所所在地确定所得来源地的是（ ）。
A:提供劳务所得
B:转让房屋所得
C:权益性投资所得
D:特许权使用费所得
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企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实奥鹏东北财经大学平时在线作业扣除的基础上，按照研究开发费用的（ ）加计扣除。
A:10%
B:20%
C:50%
D:100%
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下列说法不正确的是（）。
A:对于实际管理机构的判断，应当遵循实质重于形式的原则
B:个人独资企业不属于企业所得税的纳税人
C:合伙企业不属于企业所得税的纳税人
D:非境内注册的企业一定不属于企业所得税的纳税人
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企业的下列所得属于不征税收入的是（）。
A:销售货物收入
B:转让财产收入
C:特许权使用费收入
D:财政拨款
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下列说法正确的是（ ）。
A:根据《实施条例》第三十八条规定，非金融企业向非金融企业借款的利息支出，超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分，准予税前扣除
B:业根据其工作性质和特点，由企业统一制作并要求员工工作时统一着装所发生的工作服饰费用，根据《实施条例》第二十七条的规定，可以作为企业合理的支出给予税前扣除
C:被投资企业发生的经营亏损，由被投资企业按规定结转弥补；投资企业也可相应调整减低其投资成本，将其确认为投资损失
D:企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算；在汇算清缴时，可以不补充提供该成本、费用的有效凭证
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企业从事《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》中规定的港口码头、机场、铁路、公路、城市公共交通、电力、水利等项目的投资经营所得，自该项目取得第1笔生产经营收入所属纳税年度起，享受的优惠政策可以概括为（ ）。
A:一免两减半
B:两免三减半
C:三免三减半
D:五免五减半
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下列说法正确的是（）。
A:当新设置的分支机构可能出现亏损时，选择总分公司模式比较有利
B:当新设置的分支机构可能出现亏损时，选择母子公司模式比较有利
C:当新设置的分支机构可能出现亏损时，选择总分公司模式还是母子公司模式没有区别
D:在选择新设分支机构的模式时，可以不考虑风险责任及居民间权益性投资收益免税问题
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下列项目中，允许在应纳税所得额中据实扣除的有( ).
A:向金融机构的借款利息支出
B:企业财产保险费
C:企业的业务宣传费
D:固定资产转让费
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在计算企业所得税应纳税所得额时，企业缴纳的下列各项税金，可以直接扣除的有（ ）。
A:增值税
B:消费税
C:营业税
D:房产税
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根据企业所得税法律制度的有关规定，下列各项中，属于计算企业应纳税所得额时准予扣除的项目有（ ）。
A:缴纳的消费税
B:缴纳的税收滞纳金
C:非广告性赞助支出
D:缴纳的财产保险费
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下列所得，根据内资企业所得税法规定，属于工资、薪金支出范围的包括( ).
A:从已提取职工福利基金中支付的职工生活困难补助
B:雇员向受雇企业投资而分配的股息收人
C:雇员取得的奖金、津贴、补贴
D:雇员取得的加班工资和年终加薪
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根据我国《企业所得税税前扣除办法》的规定，在纳税人为其雇员投保的下列费用中，可以在税前按照一定标准予以扣除：（ ）。
A:基本养老保险费
B:基本失业保险费
C:基本医疗保险费
D:商业保险保险费
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根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，在计算企业所得税应纳税所得额时，不准扣除的有（ ）。
A:支付的社会统筹保险费
B:固定资产净损失
C:购建固定资产的费用
D:融资租赁固定资产支付的租金
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