奥鹏教育东北财经大学《企业税收筹划》单元作业一

奥鹏东北财经大学平时在线作业

东财《企业税收筹划》单元作业一

纳税人在销售成套产品时，如果成套产品中既包含应税消费品，又包含了非应税消费品，则（ ）。
A:非应税消费品的售价不计入总价款不征收消费税
B:非应税消费品的售价计入总价款按平均税率计算消费税
C:非应税消费品的售价计入总价款从低适用消费税率计算消费税
D:非应税消费品的售价计入总价款从高适用消费税率计算消费税
答案问询微信：424329

以下应税消费品中，适用从量定额计税办法计算消费税的是（ ）。
A:白酒
B:啤酒
C:卷烟
D:酒精
答案问询微信：424329

下列费用不属于增值税价外费用的是（ ）。
A:手续费
B:受托方-代收代缴的消费税
C:返还利润
D:包装物租金
答案问询微信：424329

下列产品在零售环节征收消费税的是（ ）。
A:酒类产品
B:金银首饰
C:化妆品
D:成品油
答案问询微信：424329

下列属于视同销售货物，应计算增增值税销项税额的是（ ）。
A:某生产企业外购钢材用于扩建厂房
B:某厂家委托商店代销家具
C:某运输企业购买棉大衣用于集体福利
D:某歌厅购买一批饮料用于销售
答案问询微信：424329

轧钢厂（一般纳税人）本月将1批自制产品（钢材）用于扩建厂房。该批钢材实际成本奥鹏东北财经大学平时在线作业30万元，对外售价金额（不含增值税）40万元。则该项业务的销项税额为（ ）元。
A:0
B:68000
C:51000
D:12000
答案问询微信：424329

甲厂将一批原材料送交乙厂进行委托加工应税消费品，该批原材料不含税价格10万元，受托方代垫辅料收费1万元（含税），另外收取加工费3万元（含税），假定该消费品消费税税率为5%，甲乙为增值税一般纳税人企业，则该项委托加工组成计税价格为（ ）。
A:13.68万元
B:14.13万元
C:14.74万元
D:15万元
答案问询微信：424329

主管税务机关确认购货方在真实交易中取得的供货方虚开的增值税专用发票属于善意取得时，符合规定的处理方式是（ ）。
A:对购货方不以偷税罪论处，并依法准予抵扣进项税额
B:对购货方不以偷税罪论处，但应按有关规定不予抵扣进项税额
C:购货方不能重新从销售方取得合法、有效专用发票的，以偷税罪论处
D:供货方能够重新从购货方取得合法、有效专用发票的，以偷税罪论处
答案问询微信：424329

某商业企业进行增值税纳税筹划，若选择增值税一般纳税人身份则适用13%的增值税税率，若选择增值税小规模纳税人身份适用3%的征收率。则按成本利润律法判定该商业企业均衡的成本利润率为（ ）。
A:17.65%
B:21.43%
C:23.08%
D:30%
答案问询微信：424329

下列支付的运费中不允许计算扣除进项税额的是（ ）。
A:销售自产小汽车支付的运输费用
B:外购气体支付的运输费用
C:外购职工福利用品的运输费用
D:向小规模纳税人购买农产品的运输费用
答案问询微信：424329

下列符合税负规定的增值税纳税义务发生时间有（ ）。
A:以预收款方式销售货物的，为收到货款当天
B:委托他人代销货物的，为合同约定的收款日期的当天
C:采用赊销方式销售货物的，为发出货物当天
D:纳税人发生视同销售货物行为，为货物移送的当天
答案问询微信：424329

纳税人委托加工的属于从价定率征收消费税的消费品，应按照受托方同类消费品的销售价格计算纳税；没有同类消费品销售价格的，按组成计税价格计算纳税。其组成计税价格的计算公式为（ ）。
A:组成计税价格＝（材料成本＋加工费）（1＋消费税税率）
B:组成计税价格＝（材料成本＋加工费）（1－消费税税率）
C:组成计税价格＝（材料成本＋加工费）（1＋消费税税率）
D:组成计税价格＝（材料成本＋加工费）（1－消费税税率）
答案问询微信：424329

下列关于包装物的说法正确的是（ ）。
A:应税消费品连同包装物销售的，无论包装物是否单独计价以及在会计上如何核算，均应并入应税消费品的销售额中缴纳消费税
B:所有酒类产品生产企业销售酒类产品收取的包装物押金，不论押金是否，均应并入酒类产品销售额中征收消费税
C:对所有收取押金（酒类产品除外）的包装物，只要押金不到期，就不计税
D:包装物押金为不含税收入，可以直接乘以消费税税率计算消费税
答案问询微信：424329

某商业企业进行增值税纳税筹划，若选择增值税一般纳税人身份则适用17%的增值税税率，若选择增值税小规模纳税人身份适用3%的征收率。则按增值率判定法判定该商业企业无差别平衡点增值率为（ ）。
A:17.65%
B:21.75%
C:23.08%
D:15.65%
答案问询微信：424329

某生产企业将购进的货物用于下列（）的，应视同销售货物计算缴纳增值税。
A:对外投资
B:分配给投资者
C:无偿赠送给他人
D:集体福利设施
答案问询微信：424329

下列应税消费品，已改在零售环节缴纳消费税的有（）。
A:化妆品
B:高档手表
C:金银首饰
D:钻石及钻石饰品
答案问询微信：424329

下列属于增值税征税范围的有（）。
A:销售热力
B:进口天然气
C:家电维修部进行洗衣机维修
D:咨询公司提供咨询
答案问询微信：424329

下列说法正确的是（ ）。
A:折扣销售销售额和折扣额在同一张发票上分别注明的，可按折扣后的余额计算销项税额
B:采取还本销售方式销售货物，其销售额就是货物的销售价格，不得从销售额中减除还本支出
C:现金折扣的折扣额不得从销售额中减除
D:采取以旧换新方式销售货物，应按新货物的同期销售价格确定销售额，不得减去旧货物的收购价格
答案问询微信：424329

下列连续生产的应税消费品，在计税时准予按当期生产领用数量计算扣除外购应税消费品已纳消费税款的有（）。
A:以委托加工收回的已税酒精在生产的白酒
B:以委托加工收回的已税汽车轮胎生产的汽车轮胎
C:以委托加工收回的已税实木地板生产的实木地板
D:以委托加工收回的已税木制一次性筷子生产的木制一次性筷子
答案问询微信：424329

下列应税消费品中，采用定额税率从量征收消费税的项目有（）。
A:黄酒
B:葡萄酒
C:柴油
D:烟丝
答案问询微信：424329