奥鹏教育东北财经大学《企业税收筹划》单元作业二

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东财《企业税收筹划》单元作业二

合伙企业的投资者李某以企业的资金为其家庭购买汽车，该该项支出应按（ ）计征个人所得税。
A:工资薪金所得
B:承包转包所得
C:个体工商户的生产经营
D:利息、股息、红利所得
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根据营业税暂行条例规定，邮政储蓄业务属于（ ）的征税范围。
A:邮电通信业税目中的邮政业
B:金融保险业税目中的金融业
C:服务业税目中的代理业
D:服务业税目中的其他服务业
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按照现行税法规定，旅游业应按（ ）税目计算缴纳营业税。
A:服务业
B:租赁业
C:金融保险业
D:代理业
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公民杨某2012年1月份工资取得2500元，则个人所得税应纳税额为（ ）元。
A:395
B:420
C:0
D:186
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个人参加展会，现场作画所得属于（ ）。
A:工资薪金所得
B:稿酬所得
C:劳务报酬所得
D:个体户经营所得
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按照现行税法规定，融资租赁业务应按（ ）税目计算缴纳营业税。
A:服务业
B:租赁业
C:金融保险业
D:邮电通信业
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某财会专家应某新建企业的委托，为其提供建立企业会计制度服务，此项服务期间是2个月，支付劳务报酬20万元。包括财务建章建制、建立企业内部控制制度、财务人员培训和相关财务咨询服务。以下方案最能减轻纳税人税负的是（ ）。
A:一次性支付劳务报酬20万
B:每月支付劳务报酬10万
C:每半月支付劳务报酬5万
D:签订提供的财务建章建制合同收费6万元，签订建立内部控制制度合同收费4万元，签订财务人员培训合同收费6万元，相关财务咨询服务签订合同收费4万元
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下列说法正确的是（ ）。
A:个人将其所得通过中国境内的社会团体、国家机关向贫困地区的捐赠可以全额从其应纳税所得额中扣除
B:个人通过非营利性的社会团体和国家机关（包括中国红十字会）向红十字事业的捐赠，准予在缴纳个人所得税全额扣除奥鹏东北财经大学平时在线作业
C:个人通过中国教育发展基金会用于公益救济性捐赠，准予在缴纳个人所得税前限额扣除
D:纳税人直接向受赠人的捐赠和非公益救济性捐赠，准予在个人所得税前扣除
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某施工企业自行建造一栋商品房，建成后销售给某公司。该项业务适用的营业税政策是（ ）。
A:不缴纳营业税
B:仅按“建筑业”税目缴纳营业税
C:仅按“销售不动产”税目缴纳营业税
D:自建行为按“建筑业”缴纳营业税；销售行为按“销售不动产”缴纳营业税
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下列关于金融保险业营业税征税范围的说法中，不正确的是（）。
A:非金融机构贷款业务不征营业税
B:银行销售金银，不征收营业税
C:人民银行对企业贷款，征收营业税
D:对保险企业取得的追偿款不征收营业税
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下列关于全年一次性奖金说法正确的是（ ）。
A:纳税人取得全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税，由扣缴义务人发放时代扣代缴
B:纳税人取得全年一次性奖金，应并入当月工资一同计算所得税，并由扣缴义务人发放时代扣代缴
C:在一个纳税年度内，对每一个纳税人，全年一次性奖金的计税办法允许采用多次
D:雇员取得除全年一次性奖金以外的其他各种名目奖金，如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等，按全年一次性奖金的计税办法计税
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下列关于财产租赁所得的征税的说法不正确的是（）。
A:财产租赁收入扣除费用包括税费、修缮费、法定扣除标准
B:财产租赁收入不得扣除任何费用
C:财产租赁所得将一个月内取得的收入为一次
D:法定扣除标准为800元或20%
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下列企业的营业税纳税期限为1个月的是（ ）。
A:信用社
B:信托投资公司
C:保险公司
D:外国企业常驻代表机构
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下列各项中，属于个人所得税非居民纳税人的是（ ）。
A:在中国境内有住所的个人
B:在中国境内无住所，而在一个纳税年度中在境内居住超过5年的个人
C:在中国境内无住所，而在一个纳税年度中在境内居住超过1年不满5年的个人
D:在中国境内无住所，而在一个纳税年度中在境内居住不满1年的个人
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下列项目中免征营业税的有（）。
A:残联举办的餐饮店
B:残疾人本人提供的应税劳动
C:养老院收取的老人入院费
D:养老院举办的对外餐饮店
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下列属于营业税混合销售行为的有（）。
A:工厂销售货物的同时负责送货上门
B:商场卖货并负责调试
C:培训公司负责培训劳务的同时销售书本
D:卡拉OK歌厅供应小点心
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个人所得税的纳税义务人包括（ ）。
A:个体工商户
B:个人独资企业投资者
C:合伙企业合伙人
D:在中国境内有所得的外籍个人
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根据个人所得税法律制度的规定，下列各项所得中，应当缴纳个人所得税的有（ ）.
A:个人房产租赁所得
B:个体工商户的生产、经营所得
C:个人工资、薪金所得
D:个人购买国债利息收人
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下列利息收人中，应缴纳个人所得税的有（ ）。
A:国债利息
B:国家发行的金融债券利息
C:参加企业集资取得的利息
D:银行结算账户利息
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下列表述，符合增值税法规规定的有（ ）。
A:采取还本方式销售货物的，不得从销售额中减去还本支出
B:销售货物而给予购买方的价格折扣，不得从销售额中减除
C:销售货物而给予购买方的现金折扣，不得从销售额中减除
D:采取以物易物方式销售货物的，易货双方均应作购销货处理
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