超前自学网南开大学22秋学期《营运资本管理》在线作业三
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22秋学期（高起本1709-1803、全层次1809-2103）《营运资本管理》在线作业-00003
下列各项中,除( )外均是存货的成本。
A:储存成本
B:采购成本
C:订货成本
D:坏账成本
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某企业年销售收入为8000万元,其中75%为赊销,应收账款的平均收现期为45天,则该年度应收账款平均占用资金的数额为()万元。
A:750
B:1000
C:133.33
D:177.78
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()是指信用条件被违反时，企业采取的收账策略
A:信用条件
B:收账政策
C:确定订货点
D:信用标准
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以下不属于流通领域流动资产的是()
A:在产品
B:产成品
C:购销过程中的结算资金
D:购销过程中的货币资金
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()是企业同意向顾客提供商业信用而提出的基本要求，通常以预期的坏账损失率作为判别标准
A:信用标准
B:信用条件
C:收账政策
D:确定订货点
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除()外均属于商业信用筹资的优点
A:使用方便
B:成本低
C:限制少
D:限制多
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为了应付一些突发事件和偶然情况而持有的现金是()要求的现金持有量
A:交易动机
B:补偿动机
C:谨慎动机
D:投资动机
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不考虑缺货下的经济批量是()的采购批量。
A:储存成本等于订货成本
B:储存成本等于采购成本
C:储存成本与订货成本总和最低
D:储存成本与订货成本总和最高
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企业资金总额中短期资本和长期资本各自占有的比例,称为企业的( )。
A:资产组合
B:投资组合
C:筹资组合
D:资本结构
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流动资产中流动性最强的资产是()
A:现金
B:短期投资
C:存货
D:应收及预付款项
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按照( )计算利息,短期借款人实际负担的利率要高于名义利率。
A:单利
B:复利
C:票面利率
D:设定利率
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现金的()是指在现金持有量不足而又无法及时将其他资产变现而给企业造成的损失
A:交易动机
B:持有成本
C:短缺成本
D:转换成本
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( )是企业为顾客规定的可享受现金折扣的付款时间。
A:订货点
B:现金折扣
C:折扣期限
D:信用期限
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()是指由一定的保证人做保证或利用一定的财产作抵押或质押而取得的借款。
A:担保借款
B:应付账款
C:信用借款
D:票据贴现
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( )又称商业票据、短期债券,是由大型工商企业或金融企业发行的短期无担保本票。
A:银行短期借款
B:商业信用
C:流动负债奥鹏教育南开大学平时作业
D:短期融资券
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存货的经济批量模型中没有考虑的成本是( )。
A:机会成本
B:订货成本
C:采购成本
D:储存成本
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出于银行要求而保留在企业银行账户中的存款就是()要求的现金持有。
A:补偿动机
B:交易动机
C:谨慎动机
D:投资动机
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( )是指一定时期储存成本和订货成本总和最低的采购批量。
A:采购成本
B:订货点
C:经济批量
D:储存成本
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()是为防止存货使用量突然增加或交货期延误等不确定情况所持有的存货储备。
A:经济批量
B:再订货点
C:保险储备
D:数量折扣
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下列关于短期融资券筹资优点的表述不正确的是()
A:风险比较大
B:筹资的成本低
C:筹资数额比较大
D:能提高企业的信誉
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以下不属于按现行会计制度对流动资产分类的是()
A:长期投资
B:货币资金
C:应收及预付款项
D:短期投资
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下列各项中,不属于债权类流动资产的是()。
A:应收账款
B:固定资产
C:预付账款
D:应收票据
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()是指由各大公司所属的财务公司、各种投资信托公司、银行控股公司等发行的融资券
A:国内融资券
B:经纪人代销的融资券
C:直接销售的融资券
D:金融企业的融资券
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( )是指企业可以在一年内或者超过一年的一个营业周期内,变现或者运用的资产。
A:流动资产
B:固定资产
C:流动负债
D:长期投资
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( )是在顾客提前付款时给予的优惠。
A:订货点
B:现金折扣
C:折扣期限
D:信用期限
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以下关于银行短期借款优点的表述不正确的是()
A:银行资金充足，实力雄厚，能随时为企业提供比较多的短期贷款
B:银行短期借款具有较好的弹性
C:资金成本较高
D:对于季节性和临时性的资金需求，采用银行短期借款尤为方便
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()是指投资于货币市场上短期有价证券的一种基金
A:货币市场基金
B:商业票据
C:政府债券
D:大额可转让定期存单
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以下几项除()外均是加速收款的方法
A:集中银行
B:锁箱系统
C:对于金额较大的货款可采用直接派人前往收取支票并送存银行
D:公司内部各单位之间的现金往来不需严加控制
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下列各项中,通常不属于银行短期借款的是( )。
A:担保借款
B:应付账款
C:信用借款
D:票据贴现
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( )指不用保证人做保证或没有财产作抵押,仅凭借借款人的信用而取得的借款。
A:担保借款
B:长期借款
C:信用借款
D:票据贴现
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( )是指企业因销售商品、提供劳务等,应向购货和受益单位收取的款项,它是购货单位所欠的短期债务。
A:应收账款
B:现金
C:存货
D:短期投资
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下列各项中,不属于商业信用筹资缺点的是()。
A:时间一般较短
B:如果公司取得现金折扣，则付款时间会更短
C:在法制不健全的情况下，若公司缺乏信誉，容易造成公司之间相互拖欠，影响资金运转
D:限制少
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账单中的“2/10, n/30”是一项()
A:收账政策
B:信用条件
C:确定订货点
D:信用标准
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把信用标准、信用条件、收账政策结合起来,考虑三者综合变化的影响,这是( )。
A:信用条件
B:综合信用政策
C:收账政策
D:信用标准
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下列各项中,属于应收账款机会成本的是()。
A:应收账款占用资金的应计利息
B:客户资信调查费用
C:坏账损失
D:收账费用
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评价两个可选择的信用标准孰优孰劣，不需要测算哪个项目的变化()
A:订货点的变化
B:销售额变化对销售利润的影响
C:坏账成本变化
D:管理成本的变化
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采用()资产组合策略时，企业的投资报酬率一般较低，风险也较小
A:适中的
B:保守的
C:冒险的
D:短期资金筹资
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( )是大型工商企业或金融企业为筹措短期资金而发行的无担保短期本票。
A:大额可转让定期存单
B:混合短期投资工具
C:政府债券
D:商业票据
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除()外均属于流动资产
A:长期投资
B:现金
C:存货
D:短期投资
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()是指能够随时变现并且持有时间不准备超过1年（含1年）的投资，包括股票、债券、基金等
A:长期投资
B:固定资产
C:存货
D:短期投资
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()是指商品交易中的延期付款或延期交货所形成的借贷关系，是企业之间的一种直接信用关系
A:银行短期借款
B:短期融资券
C:商业信用
D:流动负债
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下列各项与存货有关的成本费用中,不影响经济订货批量的是()。
A:专设采购机构的基本开支
B:采购发生的差旅费
C:存货资金占用费
D:存货的保险费
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( )是指企业要求顾客支付赊销款项的条件。
A:信用条件
B:收账政策
C:确定订货点
D:信用标准
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除()外均属于商业信用控制
A:信息系统的监督
B:应付账款余额控制
C:道德控制
D:短期融资券
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正常情况下企业都采用()资产组合策略
A:保守的
B:适中的
C:冒险的
D:短期资金筹资
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()是指一定时期储存成本和订货成本总和最低的采购批量
A:采购成本
B:订货点
C:经济批量
D:储存成本
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()又称商业票据、短期债券，是由大型工商企业或金融企业发行的短期无担保本票
A:银行短期借款
B:商业信用
C:流动负债
D:短期融资券
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在其他因素不变的情况下,企业采用积极的收账政策,可能导致的后果是()。
A:坏账损失增加
B:应收账款投资增加
C:收账费用增加
D:平均收账期延长
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()指发行人直接销售给最终投资者的融资券
A:金融企业的融资券
B:国内融资券
C:经纪人代销的融资券
D:直接销售的融资券
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下列各项中,不属于应收账款管理成本的是()。
A:调查顾客信用情况的费用
B:账簿的记录费用
C:坏账损失
D:收账费用
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