南开大学23年秋学期《营运资本管理》在线作业三

奥鹏南开大学23年秋季新学期作业参考

23秋学期（仅限-高起专1909、专升本1909）《营运资本管理》在线作业-00003

下列各项中,不属于债权类流动资产的是()。
A:应收账款
B:固定资产
C:预付账款
D:应收票据
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某企业年销售收入为8000万元,其中75%为赊销,应收账款的平均收现期为45天,则该年度应收账款平均占用资金的数额为()万元。
A:750
B:1000
C:133.33
D:177.78
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企业资金总额中短期资本和长期资本各自占有的比例,称为企业的( )。
A:资产组合
B:投资组合
C:筹资组合
D:资本结构
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除()外均是存货的成本
A:采购成本
B:应收账款的机会成本
C:订货成本
D:储存成本
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除()外均是信用条件的组成部分
A:订货点
B:信用期限
C:折扣期限
D:现金折扣
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()是企业同意向顾客提供商业信用而提出的基本要求，通常以预期的坏账损失率作为判别标准
A:信用标准
B:信用条件
C:收账政策
D:确定订货点
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()包括制作过程中的在制品，已加工完入库但不能单独对外销售的半成品
A:材料
B:在产品
C:应收账款
D:库存商品
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下列不属于按存在形态对流动资产分类的是( )。
A:货币类流动资产
B:货币资金
C:实物类流动资产
D:债权类流动资产
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( )是指由发行人卖给经纪人,然后由经纪人再卖给投资者的融资券。
A:国内融资券
B:经纪人代销的融资券
C:直接销售的融资券
D:非金融企业的融资券
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现金的()是指现金同有价证券之间相互转换的成本
A:交易动机
B:持有成本
C:转换成本
D:短缺成本
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()指不用保证人做保证或没有财产作抵押，仅凭借借款人的信用而取得的借款
A:担保借款
B:长期借款
C:信用借款
D:票据贴现
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以下几项除()外均是货币类流动资产
A:固定资产
B:应收账款
C:无形资产
D:金融资产
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信用条件“2/15,n/40”表示如果客户在开出发票后的()日内付款,就可以享受2%的现金折扣;如果放弃折扣优惠,全部货款就必须在40天内付清。
A:10
B:15
C:40
D:n
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()是指那些没有设立财务公司的工商企业所发行的融资券
A:国内融资券
B:经纪人代销的融资券
C:直接销售的融资券
D:非金融企业的融资券
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账单中的“2/10, n/30”是一项( )。
A:收账政策
B:信用条件
C:再订货点
D:信用标准
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企业的下列做法中,能降低存货储存成本的是()。
A:提早采购
B:低价采购
C:小批量采购
D:大批量采购
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除()外均属于商业信用控制
A:信息系统的监督
B:应付账款余额控制
C:道德控制
D:短期融资券
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流动性最强，收益性最弱的一项资产是()
A:长期资产
B:现金
C:应收账款
D:存货
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()是商业票据的持有人把未到期的商业票据转让给银行，贴付一定利息以取得银行资金的一种借贷行为
A:长期借款
B:信用借款
C:票据贴现
D:担保借款
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某企业每天正常耗用甲材料36吨,一次订货成本为900元,订货提前期为20天,每吨材料年储存成本30元,单位缺货成本为6元,则再订货点为()吨。
A:216
B:720
C:900
D:1080
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下项各项中,不属于确定最佳现金持有量模型的是( )。
A:成本分析模型
B:存货模型
C:逐批测试法
D:米勒一欧尔现金管理模型
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除()外均是商业信用条件的形式
A:预付货款
B:延期付款，但不提供现金折扣
C:延期付款，但早付现有现金折扣
D:短期融资券
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制定信用政策不包括()
A:确定订货点
B:信用标准
C:信用条件
D:收账政策
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( )是大型工商企业或金融企业为筹措短期资金而发行的无担保短期本票。
A:大额可转让定期存单
B:混合短期投资工具
C:政府债券
D:商业票据
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除()外均属于流动资产
A:长期投资
B:现金
C:存货
D:短期投资
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()是指能够随时变现并且持有时间不准备超过1年（含1年）的投资，包括股票、债券、基金等
A:长期投资
B:固定资产
C:存货
D:短期投资
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某企业全年需用A材料1200吨,一次订货成本为400元,每吨材料年储存成本24元,则每年最佳订货次数为( )次。
A:12
B:6
C:3
D:4
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下列关于短期融资券筹资优点的表述不正确的是()
A:风险比较大
B:筹资的成本低
C:筹资数额比较大
D:能提高企业的信誉
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()是指企业因销售商品、提供劳务等，应向购货和受益单位收取的款项，它是购货单位所欠的短期债务
A:应收账款
B:现金
C:存货
D:短期投资
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( )是企业为顾客规定的可享受现金折扣的付款时间。
A:订货点
B:现金折扣
C:折扣期限
D:信用期限
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()是在顾客提前付款时给予的优惠
A:订货点
B:现金折扣
C:折扣期限
D:信用期限
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确定现金最佳余额的( )来源于存货的经济批量模型。
A:逐批测试法
B:成本分析模型
C:米勒一欧尔现金管理模型
D:存货模型
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以下几项除()外均是债权类流动资产
A:应收账款
B:固定资产
C:预付账款
D:应收票据
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下列各项中,通常不属于银行短期借款的是( )。
A:担保借款
B:应付账款
C:信用借款
D:票据贴现
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( )又称商业票据、短期债券,是由大型工商企业或金融企业发行的短期无担保本票。
A:银行短期借款
B:商业信用
C:流动负债
D:短期融资券
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()是指企业按购货合同规定，预付给供货单位的购货定金或部分货款，以及企业预交的各种税、费等
A:预付款项
B:现金
C:存货
D:短期投资
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以下不属于流动资产特点的有()
A:周转慢
B:时间短
C:周转快
D:易变现
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下列各项中,属于应收账款管理成本的是()。
A:储存成本
B:机会成本
C:坏账损失
D:收账费用
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()是指企业要求顾客支付赊销款项的条件
A:信用条件
B:收账政策
C:确定订货点
D:信用标准
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按照复利计算利息,借款人的借款实际利率会()名义利率。
A:低于
B:等于
C:高于
D:不确定
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下列各项中,属于应收账款机会成本的是()。
A:应收账款占用资金的应计利息
B:客户资信调查费用
C:坏账损失
D:收账费用
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下列各项与存货有关的成本费用中,不影响经济订货批量的是()。
A:专设采购机构的基本开支
B:采购发生的差旅费
C:存货资金占用费
D:存货的保险费
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除()外均属于实物类流动资产
A:材料
B:应收账款
C:产成品
D:库存商品
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为了应付一些突发事件和偶然情况而持有的现金是()要求的现金持有量
A:交易动机
B:补偿动机
C:谨慎动机
D:投资动机
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正常情况下企业都采用()资产组合策略
A:保守的
B:适中的
C:冒险的
D:短期资金筹资
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评价两个可选择的信用标准孰优孰劣,不需要测算( )项目的变化。
A:订货点
B:销售额变化对销售利润的影响
C:坏账
D:应收账款机会成本
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信用条件为“2/10,n/30”,如果有40%的客户选择享受现金折扣,则平均收账期为()天。
A:16
B:22
C:26
D:28
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下列各项中,属于应付金额不确定的流动负债的是( )。
A:短期借款
B:应付账款
C:应交税费
D:应付短期融资券
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下列各项中,不属于银行短期借款优点的是( )。
A:银行资金充足，实力雄厚，能随时为企业提供比较多的短期贷款
B:银行短期借款具有较好的弹性
C:资金成本较高
D:对于季节性和临时性的资金需求，采用银行短期借款尤为方便
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以下几项除()外均是加速收款的方法
A:集中银行
B:锁箱系统
C:对于金额较大的货款可采用直接派人前往收取支票并送存银行
D:公司内部各单位之间的现金往来不需严加控制
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