南开大学23年秋学期《营运资本管理》在线作业一

奥鹏南开大学23年秋季新学期作业参考

23秋学期（仅限-高起专1909、专升本1909）《营运资本管理》在线作业-00001

( )是企业同意向顾客提供商业信用而提出的基本要求,通常以预期的坏账损失率作为判别标准。
A:信用条件
B:收账政策
C:确定订货点
D:信用标准
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以下不属于流通领域流动资产的是()
A:在产品
B:产成品
C:购销过程中的结算资金
D:购销过程中的货币资金
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以下几项除()外均是货币类流动资产
A:固定资产
B:应收账款
C:无形资产
D:金融资产
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关于短期融资券的分类不正确的是()
A:按发行方式，可分为经纪人代销的融资券和直接销售的融资券
B:按发行人的不同，可分为金融企业的融资券和非金融企业的融资券
C:按融资券的发行和流通范围，可分为国内融资券和国际融资券
D:按发行方式，可分为国内融资券和国际融资券
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以下几项除()外均是设立集中银行的优点
A:账单和货款邮寄时间可大大缩短
B:货款邮寄到最近的收款中心，通常比直接邮往总公司时间短
C:支票兑现的时间可缩短
D:花费较多
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企业的下列做法中,能降低存货储存成本的是()。
A:提早采购
B:低价采购
C:小批量采购
D:大批量采购
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()是指按不含价外税的可接受市场价格，扣除相关费用后计算产成品评估值的一种方法
A:产成品评估的成本法
B:产成品评估的市场法
C:在产品评估的成本法
D:在产品评估的市场法
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某企业年赊销额600万元,应收账款周转次数为9次,资金成本率为10%,则应收账款的机会成本为()万元。
A:5.56
B:6.67
C:3.74
D:6.11
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在以贴现利率方式贷款时,借款人的借款实际利率会()名义利率。
A:低于
B:等于
C:高于
D:不确定
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以下关于银行短期借款优点的表述不正确的是()
A:银行资金充足，实力雄厚，能随时为企业提供比较多的短期贷款
B:银行短期借款具有较好的弹性
C:资金成本较高
D:对于季节性和临时性的资金需求，采用银行短期借款尤为方便
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()是大型工商企业或金融企业为筹措短期资金而发行的无担保短期本票
A:大额可转让定期存单
B:混合短期投资工具
C:政府债券
D:商业票据
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应收账款的信用标准通常以()指标来表示。
A:应收账款收现保证率
B:客户资信程度
C:应收账款周转率
D:预期的坏账损失率
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下列各项中,通常不属于银行短期借款的是( )。
A:担保借款
B:应付账款
C:信用借款
D:票据贴现
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账单中的“2/10, n/30”是一项( )。
A:收账政策
B:信用条件
C:再订货点
D:信用标准
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下列各项中,不属于存货的成本的是()。
A:储存成本
B:机会成本
C:采购成本
D:订货成本
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除()外均属于存货的归口分级控制
A:财务部门对存货资金实行统一管理
B:资金的归口管理
C:ABC分类管理
D:资金的分级管理
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( )是指企业可以在一年内或者超过一年的一个营业周期内,变现或者运用的资产。
A:流动资产
B:固定资产
C:流动负债
D:长期投资
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除()外均是商业信用条件的形式
A:预付货款
B:延期付款，但不提供现金折扣
C:延期付款，但早付现有现金折扣
D:短期融资券
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下列各项中,除( )外均是存货的成本。
A:储存成本
B:采购成本
C:订货成本
D:坏账成本
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存货ABC分类管理方法中,通常需要进行重点规划和控制的存货是()类存货。
A:A
B:B
C:C
D:不能确定
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以下关于银行短期借款缺点的表述不正确的是()
A:资金成本较高
B:限制较多
C:银行资金充足
D:有些银行要求对企业有一定的控制权
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持有成本成本与现金的持有量呈( )变化。
A:反比例
B:正比例
C:不成比例
D:以上均不正确
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除()外均属于商业信用筹资的优点
A:使用方便
B:成本低
C:限制少
D:限制多
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()是政府提供的短期投资工具，一般具有风险小、收益不高的特点
A:政府债券
B:混合短期投资工具
C:商业票据
D:大额可转让定期存单
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某企业的现金周转率为6次,则其现金周转期为()天。
A:30
B:40
C:50
D:60
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不考虑缺货下的经济批量是()的采购批量。
A:储存成本等于订货成本
B:储存成本等于采购成本
C:储存成本与订货成本总和最低
D:储存成本与订货成本总和最高
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( )是指由发行人卖给经纪人,然后由经纪人再卖给投资者的融资券。
A:国内融资券
B:经纪人代销的融资券
C:直接销售的融资券
D:非金融企业的融资券
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()是指投资于货币市场上短期有价证券的一种基金
A:货币市场基金
B:商业票据
C:政府债券
D:大额可转让定期存单
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除()外均属于存货质量控制的措施
A:权衡利弊，灵活进行削价处理
B:建立存货减值准备制度
C:ABC分类管理
D:完善责任控制措施
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()是指企业可以在一年内或者超过一年的一个营业周期内，变现或者运用的资产
A:流动资产
B:固定资产
C:流动负债
D:长期投资
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除()外均属于担保借款
A:保证借款
B:抵押借款
C:信用借款
D:质押借款
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采用( )资产组合策略时,企业的报酬一般,风险一般。
A:保守的
B:适中的
C:冒险的
D:短期资金筹资
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以下不属于按在生产经营中的形态和作用对流动资产分类的是()
A:储备资产
B:货币资金
C:生产资产
D:成品资产
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()是商业票据的持有人把未到期的商业票据转让给银行,贴付一定利息以取得银行资金的一种借贷行为。
A:长期借款
B:信用借款
C:票据贴现
D:担保借款
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信用条件“2/15,n/40”表示如果客户在开出发票后的()日内付款,就可以享受2%的现金折扣;如果放弃折扣优惠,全部货款就必须在40天内付清。
A:10
B:15
C:40
D:n
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某企业年销售收入为8000万元,其中75%为赊销,应收账款的平均收现期为45天,则该年度应收账款平均占用资金的数额为()万元。
A:750
B:1000
C:133.33
D:177.78
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除()外均是信用条件的组成部分
A:订货点
B:信用期限
C:折扣期限
D:现金折扣
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以下几项除()外均是债权类流动资产
A:应收账款
B:固定资产
C:预付账款
D:应收票据
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下列各项中,不属于商业信用筹资优点的是()。
A:使用方便
B:成本低
C:限制少
D:限制多
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企业在确定为应付紧急情况而持有的现金量时,不需要考虑的因素是()。
A:企业愿意承担风险的大小
B:企业临时性筹资能力的强弱
C:金融市场投资机会的多少
D:企业对现金流量预测的可靠程度
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以下不属于现金成本的是()
A:持有成本
B:交易动机
C:转换成本
D:短缺成本
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将部分长期资产由短期资本来融通,这便属于( )。
A:正常的筹资组合
B:冒险的筹资组合
C:保守的筹资组合
D:短期资金筹资
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( )是大型工商企业或金融企业为筹措短期资金而发行的无担保短期本票。
A:大额可转让定期存单
B:混合短期投资工具
C:政府债券
D:商业票据
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采用()资产组合策略时，企业的投资报酬率一般较低，风险也较小
A:适中的
B:保守的
C:冒险的
D:短期资金筹资
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以下不属于按现行会计制度对流动资产分类的是()
A:长期投资
B:货币资金
C:应收及预付款项
D:短期投资
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信用标准一般可用()表示。
A:坏账损失率
B:信用期限
C:折扣期限
D:赊销额
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()是指企业因销售商品、提供劳务等，应向购货和受益单位收取的款项，它是购货单位所欠的短期债务
A:应收账款
B:现金
C:存货
D:短期投资
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现金的()是指在现金持有量不足而又无法及时将其他资产变现而给企业造成的损失
A:交易动机
B:持有成本
C:短缺成本
D:转换成本
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()是企业为顾客规定的最长付款时间
A:订货点
B:信用期限
C:折扣期限
D:现金折扣
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以下几项除()外均是现金的综合性控制手段
A:力争现金流人与流出同步
B:实行内部牵制制度
C:及时进行现金的清理
D:公司内部各单位之间的现金往来不需严加控制
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