南开大学23年春《税收制度与税务筹划》在线作业二

奥鹏南开大学新学期作业参考

23春学期（仅限-高起专1903、专升本1903）《税收制度与税务筹划》在线作业-00002

市区甲企业委托某县城乙企业加工应税消费品,委托方提供材料成本30万,乙企业共收取不含税加工费12万,消费税率10%,受托方代扣代缴消费税和城建税共计()万
A:4.90
B:5.00
C:4.91
D:5.10
正确答案问询微信：424329

2008年1月1日起实施的企业所得税的纳税人为()
A:个人独资企业
B:合伙制企业
C:在中国境内，取得收入的企业和组织
D:行政组织
正确答案问询微信：424329

税收筹划的特征为事前性、()和动态性
A:强制性
B:合法性
C:无偿性
D:永久性
正确答案问询微信：424329

某县税务局对本辖区一乡镇企业检查时发现企业少缴增值税100万，按相关规定做出补交和罚款1.5倍。 则该企业应缴纳增值税、城建税税金和罚款合计()
A:265.125万
B:262.5万
C:261.50万
D:264.125万
正确答案问询微信：424329

王某出租个人房屋用于居住，每月3000元，租赁期一年##王某按月缴纳流转税，不考虑附加税费和其它税费，则王某当年应纳个税为()元。（注：出租居民住房营业税在3%基础上减50%征收，印花税免征，城镇土地使用税免征，个人所得税率为10%）
A:2586
B:2640
C:2246
D:2136
正确答案问询微信：424329

章某于年初购买了某上市公司的股票，10月16日取得该上市公司分配的股息5000元，该股息所得应缴纳的个人所得税为()元
A:1000
B:500
C:800
D:750
正确答案问询微信：424329

纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款()的滞纳金
A:千份之五
B:万分之五
C:千份之二
D:千份之三
正确答案问询微信：424329

下列项目中，不适用代扣代缴方式纳税的是()
A:个人独资企业的生产经营所得
B:工资薪金所得
C:稿酬所得
D:劳务报酬所得
正确答案问询微信：424329

增值税纳税人的销售额中的价外费用不包括()
A:收取的手续费
B:收取的包装物租金
C:收取的销项税额
D:收取的违约金
正确答案问询微信：424329

某酒厂研发生产一种新型粮食白酒，第一批1000公斤，成本为17万，作为礼品赠送品尝，没有同类售价。已知粮食白酒的成本利润率10%，则该批就应纳消费税金为()
A:4.8万
B:6.55万
C:7.91万
D:8.20 万
正确答案问询微信：424329

税收优惠是国家税制的一个组成部分，是政府为了达到一定的政治、()和社会目的，而对纳税人实行的税收鼓励
A:经济
B:国家安全
C:卫生
D:教育
正确答案问询微信：424329

避税是指纳税义务人利用税法上的()，通过对经营及财务活动的人为安排，以达到规避或减轻缴纳税款的目的的行为
A:税收优惠
B:漏洞和不完善之处
C:立法目的
D:政府的意愿
正确答案问询微信：424329

单位或个人在发生下列 ()行为时 ，需要缴纳相关营业税和缴纳城建税
A:单位转让技术取得收入
B:销售自建不动产取得收入
C:个人取得偶然所得
D:销售免税货物
正确答案问询微信：424329

免税技术是指在合法性和效率性的前提下，使纳税人成为()，或使纳税人从事免税活动、使征税对象成为免税对象而免于纳税的税收筹划技术
A:负税人
B:免税人
C:扣税人
D:征税人
正确答案问询微信：424329

人张某（中国公民）2011年10月后由一中方企业派往国内一外商投资企业工作，派遣单位和雇佣单位每月分别支付张某工资3000元和5000元。张某每月应纳个人所得税税额为()
A:825
B:345
C:278
D:255
正确答案问询微信：424329

下列项目中，属于劳务报酬所得的是()
A:发表论文取得的报酬B.提供著作的版权而取得的报酬
B:员工宫某为同学的单位修理机器取得报酬
C:出租房屋取得的收入
正确答案问询微信：424329

增值税税法规定，下列货物不适用13％的税率的是()
A:化肥
B:矿山机械
C:农机
D:自来水
正确答案问询微信：424329

李某今年10月取得工资收入5000元，通过区教育局将其中1500元捐赠给县城一学校##李某当月应缴的个人所得税为()元
A:80
B:31.5
C:132
D:150
正确答案问询微信：424329

没有同类消费销售价格时，实行复合计税的消费税按组成计税价格的计算公式为()
A:（成本+利润+自产自用数量定额税率）/（1-消费税税率）
B:（成本+利润+自产自用数量定额税率）/（1+消费税税率）
C:（成本+加工费+自产自用数量定额税率）/（1-消费税税率）
D:（成本-利润+自产自用数量定额税率）/（1+消费税税率）
正确答案问询微信：424329

下列税种中，主要由国税局系统负责征收的但属于中央、地方共享的税种的是()
A:增值税
B:资源税
C:营业税
D:城市维护建设税
正确答案问询微信：424329

从流转税性质而言，消费税的最终负税人是()
A:生产商
B:批发商
C:零售商
D:消费者
正确答案问询微信：424329

某企业收购免税农产品用于生产，在税务机关批准使用的专用收购凭证上注明价款85000元，其可能抵扣的进项税是()
A:14450
B:8500
C:76500
D:11050
正确答案问询微信：424329

抗税罪中情节严重的，处三年以上()以下的有期徒刑，并处拒缴税款一倍以上五倍以上罚款
A:四年
B:五年
C:七年
D:十年
正确答案问询微信：424329

按照从价定率办法计算消费税应纳税款的计税依据是销售额，该销售额是纳税人销售应税消费品向购买方收取的()
A:全部价款
B:全部价款和价外费用
C:全部价款和预付款
D:全部价款和代垫款项
正确答案问询微信：424329

下列属于地方税的税种是()
A:关税
B:消费税
C:增值税
D:房产税
正确答案问询微信：424329

税法构成要素中，()是区分不同税种的主要标志
A:纳税人
B:税目
C:纳税环节
D:征税对象
正确答案问询微信：424329

下列单位中，属于城建税的纳税人的是()
A:社会团体
B:私营体业
C:外国企业
D:以上全是
正确答案问询微信：424329

王某的一篇小说在某晚报上连载三月，每月取得稿酬3600元，然后送交出版社出版，一次取得稿酬20000##一年后加印取得稿酬15000元##该王某因小说需缴纳个人所得税()
A:5129.60元
B:5096元
C:5112.80元
D:5178.47元
正确答案问询微信：424329

下列()属于增值税的纳税人
A:修理本单位发生故障机器的职工
B:加工玉器的某个人独资企业
C:为出口的机械产品到销售地进行安装的某机械安装公司
D:进口货物的出口方
正确答案问询微信：424329

张某为某公司设计一套软件，按照合同规定，红利科技公司应支付王某劳务报酬48000元，王某的个人所得税由红利科技公司代扣，其个人承担##不考虑其他税收的情况下，计算红利科技公司应代扣的个人所得税()元
A:9520
B:10245.28
C:12536.20
D:11252.20
正确答案问询微信：424329

2008年1月1日起实施的《中华人民共和国企业所得税》的税率为()
A:33%
B:25%
C:15%
D:30%
正确答案问询微信：424329

下列()不是我国纳税人的义务
A:依法办税务登记
B:接受账簿、凭证管理
C:按时纳税
D:向税务机关提供每一项技术决窍
正确答案问询微信：424329

下列行为中()不属于降低税收负担的违法行为
A:节税
B:偷税
C:欠税
D:抗税
正确答案问询微信：424329

.纳税人转让土地使用权或销售不动产，采取预收款方式的，其纳税义务的时间为()
A:所有权转移的当天
B:收到预收款的当天
C:收到全部价款的当天
D:所有权转移并收到全部款项的当天
正确答案问询微信：424329

纳税人提供的应税劳务发生在外县（市），应向()主管税务机关申报纳税
A:机构所在地
B:注册地
C:居住地
D:劳务发生地
正确答案问询微信：424329

税收筹划的战略性思维不包括()
A:立足于企业战略
B:综合权衡筹划方案
C:总是选择税负最低的筹划方案
D:将筹划方案放到整体经营决策中考虑
正确答案问询微信：424329

下列货物应当缴纳消费税的有()
A:汽车厂生产的小汽车移送至改装分厂改装加长型豪华小轿车模型
B:汽车厂生产的小轿车用于本厂研究所作碰撞实验
C:汽车制造商赞助汽车拉力赛的越野车
D:拖拉机轮胎厂生产的拖拉机轮胎
正确答案问询微信：424329

下列()不是税收筹划的客观原因
A:纳税人千方百计钻法律空子
B:国家间税收管理辖的的差别
C:国家间税收制度的差别
D:外汇管制与住所的影响
正确答案问询微信：424329

现行《营业税暂行条例》规定，免征营业税的项目是()
A:托儿所的养育服务
B:私立医院提供的医疗服务
C:某考试培训公司的培训服务
D:个人转让著作权，免征营业税
正确答案问询微信：424329

由于主观原因造成的欠税，属故意欠税##由客观原因造成的欠税是非故意欠税。故意欠税是违法行为，非故意欠税是()行为
A:非违法行为
B:不好说
C:违法行为
D:可以理解
正确答案问询微信：424329

按照增值税的有关规定，下列外购的项目中不可以作为进项税款抵扣的是()
A:采购大型设备一台，增值税专用发票上注明的税款
B:采购大型设备发生运费，运输单位开具发票上注明的运费
C:外购农产品，按规定的收购凭证上注明的增值税款
D:外购农产品发生装卸费，装卸运输单位开具发票上注明的价款
正确答案问询微信：424329

抗税是指纳税人以暴力、威胁等方式拒不履行纳税义务，不交或少交税款的行为。抗税罪的主体只能由()构成
A:自然人
B:单位和个人
C:自然人和法人
D奥鹏南开大学新学期作业参考 代做2元一门:企业、组织和个人
正确答案问询微信：424329

在我国税收体系中，权利主体一方是代表国家行使征税职责的国家税务机关，不包括()
A:海关
B:财政部
C:街道办事处
D:税务总局
正确答案问询微信：424329

海豹服装厂将自产的羽绒服装作为福利发给本厂的职工，该批产品成本共计15万元，按当月同类产品的平均售价计算为20万元，计征增值税的销售额为()
A:20万元
B:19万元
C:15万元
D:17万元
正确答案问询微信：424329

下列不得从企业应税所得额中扣除的税金为()
A:营业税
B:关税
C:增值税
D:城建税
正确答案问询微信：424329

国家征税后，税款即成为财政收入，不再归还纳税人，也不支付任何报酬。这是指税收的()特征
A:强制性
B:无偿性
C:收入性
D:规范性
正确答案问询微信：424329

由海关专门负责征收的税种是()
A:消费税
B:关税
C:增值税
D:车船使用税
正确答案问询微信：424329

税率差异技术是指在合法性和效率性的前提下，利用税制中()的差异性而直接节减税收的税收筹划技术
A:征税对象
B:征税环节
C:税率
D:罚则
正确答案问询微信：424329

某个人独资企业，2011年全年销售收入为120万元，销售成本和期间费用76万元，投资者工资3万，增值税以外各种税费15万元，假设没有其他涉税调整事项，该 独资企业应该缴纳的个人所得税应为()元
A:76250
B:86830
C:70258
D:62005
正确答案问询微信：424329

某酒厂将自产药酒100箱以福利的形式发给职工。由于该产品是新开发项目，没有同类消费品的价格可参考，每箱药酒的生产成本为560元。药酒的成本利润率是5%，税率为10%，该厂本月应纳消费税为()
A:6533.3元
B:6523.2元
C:6534元
D:6532.3元
正确答案问询微信：424329