北京理工大学《税收管理》在线作业三

奥鹏北京理工大学新学期作业参考

北理工《税收管理》在线作业-00003

1.下列属于城镇土地使用税纳税人的有（ ）。
选项A：拥有土地使用权的外商投资企业
选项B：租借写字楼办公的内资公司
选项C：拥有土地使用权且用于办公用地的事业单位
选项D：未确定土地使用权的土地使用人
正确答案问询微信：424329

2.按照个人所得税法有关规定，下列各项所得中，应缴纳个人所得税的是（ ）。
选项A：差旅费津贴
选项B：安家费
选项C：“内退”工资
选项D：院士津贴
正确答案问询微信：424329

3.下列项目适用17%税率的有（ ）。
选项A：自来水生产企业（一般纳税人）销售自来水
选项B：苗圃销售自种花卉
选项C：印刷厂印刷图书报刊
选项D：果品公司批发水果
正确答案问询微信：424329

4.下列项目所包含的进项税额，不得从销项税额中抵扣的是（ ）。
选项A：生产过程中出现的报废产品
选项B：用于返修产品修理的易损零配件
选项C：生产企业用于经营管理的办公用品
选项D：校办企业生产本校教具的外购材料
正确答案问询微信：424329

5.某教授2005年8月因其编著的教材出版，获得稿酬8500元，2005年9月因教材加印又得稿酬700元，该教授共应纳个人所得税（ ）元。
选项A：952
选项B：1288
选项C：1472
选项D：1030.4
正确答案问询微信：424329

6.歌星王某参加某单位（非任职单位）组织的商业演出活动，一次获得表演收入60000元，通过教育部门向贫困山村的义务教育捐赠10000元，其应纳个人所税税额为（ ）元。
选项A：7600
选项B：12000
选项C：12400
选项D：9400
正确答案问询微信：424329

7.下列各项中，符合房产税纳税义务人规定的是（ ）。
选项A：产权属于集体的由承典人缴纳
选项B：房屋产权出典的由出典人缴纳
选项C：产权纠纷未解决的由代管人或使用人缴纳
选项D：产权属于国家所有的不缴纳
正确答案问询微信：424329

8.某小型运输公司拥有并使用以下车辆：(1)从事运输用的净吨位为2吨的拖拉机挂车5辆；(2)5吨载货卡车10辆；(3)净吨位为4吨的汽车挂车5辆。当地政府规定，载货汽车的车辆税额为60元/吨，该公司当年应纳车船税为（ ）。
选项A：3900元
选项B：4020元
选项C：4140元
选项D：4260元
正确答案问询微信：424329

9.国内某作家的一篇小说在一家晚报上连载，三个月的稿酬收入分别为3000元、4000元和5000元。该作家三个月所获稿酬应缴纳个人所得税（ ）。
选项A：1316元
选项B：1344元
选项C：1568元
选项D：1920元
正确答案问询微信：424329

10.根据资源税法律制度的规定，下列各项中，不属于资源税征税范围的是（ ）。
选项A：天然气
选项B：地下水
选项C：原油
选项D：固体盐
正确答案问询微信：424329

11.房地产开发企业不能扣除的与转让房地产有关的税金是（ ）。
选项A：营业税
选项B：城建税
选项C：印花税
选项D：教育费附加
正确答案问询微信：424329

12.甲企业(国有企业)生产经营用地分布于A、B、C三个地域，A的土地使用权属于甲企业，面积10000平方米，其中幼儿园占地1000平方米，厂区绿化占地2000平方米；B的土地使用权属甲企业与乙企业共同拥有，面积5000平方米，实际使用面积各半；C面积3000平方米，甲企业一直使用但土地使用权未确定。假设A、B、C的城镇土地使用税的单位税额每平方米5元，甲企业全年应纳城镇土地使用税（ ）。
选项A：57500元
选项B：62500元
选项C：72500元
选项D：85000元
正确答案问询微信：424329

13.某名演员一次获取表演收入60000元，其应纳个人的所得税税额为（ ）。
选项A：9600元
选项B：12000元
选项C：12400元
选项D：15200元
正确答案问询微信：424329

14.甲、乙签订一份商品购销合同，甲要求乙提供商品的鉴定，丙愿意为该种商品提供鉴定，丁为甲的业务代理人，并代表甲与乙签订了经济合同，这一事项中，属于印花税纳税人的为（ ）。
选项A：甲、乙
选项B：乙、丁
选项C：甲、乙、丁
选项D：甲、乙、丙、丁
正确答案问询微信：424329

15.某外贸公司当月进口10辆小轿车，每辆关税完税价格为8万元，每辆关税为6.4万元，消费税税率为5%，增值税税率为17%。该公司当月进口小轿车应纳增值税为（ ）。
选项A：25.77万元
选项B：24.48万元
选项C：13.6万元
选项D：32.56万元
正确答案问询微信：424329

16.城市维护建设税的计税依据是（ ）。
选项A：增值税
选项B：消费税
选项C：营业税
选项D：纳税人实际缴纳的增值税、消费税、营业税税额
正确答案问询微信：424329

17.两人以上共同取得同一项目收入的计税方法为（ ）。
选项A：先税后分
选项B：先分后税
选项C：先扣后税再分
选项D：先分后扣再税
正确答案问询微信：424329

18.下列项目中，不并入营业额计征营业税的有（ ）。
选项A：价外收取的手续费
选项B：代垫款项
选项C：价外收取的基金
选项D：支付的广告费
正确答案问询微信：424329

19.下列属于房地产开发费用的项目有（ ）。
选项A：房地产开发公司职工工资
选项B：房地产销售费用
选项C：房地产开发项目贷款利息
选项D：房地产转让的过户手续费
正确答案问询微信：424329

20.甲、乙两个人合著一本书，甲得稿费1000元，乙分得600元，共得稿费收入1600元，按规定，其缴纳个人所得税的结果就为（ ）。
选项A：甲纳税28元、乙不用纳税
选项B：甲、乙都不用纳税
选项C：甲纳税80元、乙纳税80元
选项D：甲纳税40元、乙不用纳税
正确答案问询微信：424329

21.根据城镇土地使用税法律制度的规定，下列各项中，属于城镇土地使用税计税依据的是（ ）。
奥鹏北京理工大学新学期作业参考 选项A：建筑面积
选项B：使用面积
选项C：居住面积
选项D：实际占用的土地的面积
正确答案问询微信：424329

22.某省政府机关有办公用房一幢，房产价值5000万元。2003年将其中的四分之一对外出租，取得租金收入100万元。已知该省统一规定计算房产余值时的减除幅度为20%，该政府机关当年应纳的房产税为（ ）。
选项A：12万元
选项B：36万元
选项C：48万元
选项D：60万元
正确答案问询微信：424329

23.我国个人所得税以支付所得的单位或者个人为（ ）。
选项A：纳税人
选项B：代征人
选项C：负税人
选项D：扣缴义务人
正确答案问询微信：424329

24.下列经营者中，不需缴纳城建税的有（ ）。
选项A：出租房屋的事业单位
选项B：从事货物运输的个体户
选项C：开采石油的油田
选项D：加工服装出口的中外合资企业
正确答案问询微信：424329

25.纳税人采取邮寄方式购买货物所支付的邮寄费用，其进项税额的抵扣处理是（ ）。
选项A：不得抵扣
选项B：按10％的扣除率计算抵扣
选项C：按17%的扣除率计算抵扣
选项D：按7％的扣除率计算抵扣
正确答案问询微信：424329

26.纳税人用委托加工收回的应税消费品连续生产应税消费品，在计算纳税时，其委托加工应税消费品的已纳消费税税款应按下列办法处理（ ）。
选项A：该已纳税款当期可全部扣除
选项B：该已纳税款不得扣除
选项C：该已纳税款当期可扣除50%
选项D：可对收回的委托加工应税消费品当期动用部分的已纳税款予以扣除
正确答案问询微信：424329

27.甲企业受托为乙企业加工一批产品，加工合同分别记载原材料金额60万元由甲企业提供，另外再向乙企业收取加工费10万元。该项业务中甲企业应缴纳印花税（ ）元。
选项A：180
选项B：210
选项C：230
选项D：350
正确答案问询微信：424329

28.某工业企业2003年转让一幢新建办公楼取得收入5000万元，该办公楼建造成本和相关费用3700万元，缴纳与转让办公楼相关的税金277.5万元(其中印花税金2.5万元)。该企业应缴纳土地增值税（ ）。
选项A：96.75万元
选项B：97.50万元
选项C：306.75万元
选项D：307.50万元
正确答案问询微信：424329

29.下列房产不属于房产税征收范围的是（ ）。
选项A：非生产企业经营用房
选项B：农村的经营性用房
选项C：某公司无租使用学校的房屋
选项D：工矿区的企业用房
正确答案问询微信：424329

30.下列属于契税纳税人的有（ ）。
选项A：出让土地使用权的国土局
选项B：承受土地、房屋用于教学、操场建设的学校
选项C：将土地使用权转让的某房地产公司
选项D：购买花园别墅的某港商
正确答案问询微信：424329

31.消费税只在应税消费品的生产、委托加工和进口环节缴纳，实行的是价内税。
选项A：错误
选项B：正确
正确答案问询微信：424329

32.对酒类产品生产企业销售酒类产品而收取的包装物押金，无论押金是否返还与会计上如何核算，均不需并入酒类产品销售额计征消费税。
选项A：错误
选项B：正确
正确答案问询微信：424329

33.委托加工应税消费品收回后直接出售的，应补缴消费税。
选项A：错误
选项B：正确
正确答案问询微信：424329

34.纳税人自产自用的应税消费品，没有同类消费品销售价格的，按照组成计税价格计算纳税。组成计税价格的计算公式是：（成本+利润）/（1+消费税税率）。
选项A：错误
选项B：正确
正确答案问询微信：424329

35.纳税人领用外购已税酒用于生产白酒，其外购酒已纳的消费税税额，准予从应纳税额中扣除。
选项A：错误
选项B：正确
正确答案问询微信：424329

36.根据增值税法律制度的规定，下列各项业务的处理方法中，不正确的有（ ）。
选项A：纳税人销售货物或提供应税劳务，采用价税合并定价并合并收取的，以不含增值税的销售额为计税销售额
选项B：纳税人以价格折扣方式销售货物，不论折扣额是否在同一张发票上注明，均以扣除折扣额以后的销售额为计税销售额
选项C：纳税人采取以旧换新方式销售货物，以扣除旧货物折价款以后的销售额为计税销售额
选项D：纳税人采取以物易物方式销售货物，购销双方均应作购销处理，以各自发出的货物核算计税销售额并计算销项税额，以各自收到的货物核算购货额并计算进项税额
正确答案问询微信：424329

37.下列各项中，可以享受契税免税优惠的有（ ）。
选项A：城镇职工自己购买商品住房
选项B：政府机关承受房屋用于医疗
选项C：遭受自然灾害后重新购买住房
选项D：军事单位承受房屋用于军事设施
正确答案问询微信：424329

38.下列项目中，计征个人所得税时，允许从总收人中扣除800元的有（ ）。
选项A：房租收入1500元
选项B：有奖销售中一次获奖1200元
选项C：一次取得咨询费收入2400元
选项D：稿费收入3500元
正确答案问询微信：424329

39.下列各项所得，应征个人所得税的有（ ）。
选项A：民政部门支付给个人的生活困难补助费
选项B：稿酬所得
选项C：劳务报酬所得
选项D：保险赔款
正确答案问询微信：424329

40.某医疗器械厂为增值税一般纳税人，其本期发生的经济业务中，不需作进项税额转出处理的购进货物有（ ）。
选项A：生产本企业产品耗用的上期购买原材料
选项B：捐赠灾区的医疗器械耗用上期购买的原材料
选项C：本企业医院使用自产医疗器械耗用的本期购买原材料
选项D：被盗产品耗用的本期购买原材料
正确答案问询微信：424329

41.我国个人所得税采用的税率有（ ）。
选项A：超额累进税率
选项B：全额累进税率
选项C：比例税率
选项D：定额税率
正确答案问询微信：424329

42.个人所得税法将纳税义务人区分为居民和非居民所依据的标准有（ ）。
选项A：意愿标准
选项B：国籍标准
选项C：居住时间标准
选项D：住所标准
正确答案问询微信：424329

43.下列经营活动中计算营业税的税率为（ ）。
选项A：旅游景点经营索道取得的收入按5%
选项B：建筑设计收入按5%
选项C：邮政储蓄收入按5%
选项D：金融保险业按5%
正确答案问询微信：424329

44.下列项目中，属于劳务报酬所得的是（ ）。
选项A：发表论文取得的报酬
选项B：提供著作的版权而取得的报酬
选项C：将国外的作品翻译出版取得的报酬
选项D：高校老师受出版社委托进行审稿取得的报酬
正确答案问询微信：424329

45.下列单位属于资源税纳税人的有（ ）。
选项A：开采石油的军事单位
选项B：食盐加工企业
选项C：私人采煤企业
选项D：煤炭勘察设计院
正确答案问询微信：424329