新学年天津大学《税收理论与实务》在线作业一

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《税收理论与实务》在线作业一

根据增值税法律制度的规定，下列属于增值税征税范围的是（ ）。
A:出租车公司向使用本公司自有出租车的出租车司机收取的管理费用
B:法国巴黎某酒店对来自我国境内科研团队提供住宿服务
C:个体工商户为聘用的员工提供应税服务
D:单位聘用的员工为本单位提供的运输服务
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根据个人所得税法律制度的规定，下列收入中，属于工资薪金所得项目的有（ ）。
A:独生子女补贴
B:投资分红
C:托儿补助费
D:劳动分红
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根据资源税法律制度的规定，下列各项中，不属于资源税征税范围的是（ ）。
A:柴油
B:金锭
C:井矿盐
D:石灰石原矿
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根据个人所得税法律制度的规定，下列项目中以一个月取得的收入为一次计算应纳税所得额的是（ ）。
A:偶然所得
B:财产转让所得
C:财产租赁所得
D:某教授在外讲学所得
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我国现行个人所得税采用的是（ ）。
A:分类综合所得税制
B:个别所得税制
C:分类所得税制
D:综合所得税制
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下列关于征税对象、税目、税基的说法中，不正确的是（ ）。
A:征税对象又叫课税对象，决定着某一种税的基本征税范围，也决定了各个不同税种的名称
B:我国对所有的税种都设置了税目
C:税基是据以计算征税对象应纳税款的直接数量依据，它解决对征税对象课税的计算问题，是对课税对象的量的规定
D:税目是在税法中对征税对象分类规定的具体的征税项目，反映具体的征税范围，是对课税对象质的界定
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根据企业所得税法律制度的规定，职工教育经费支出税前扣除比例为不超过工资、薪金总额的（ ）。
A:2%
B:0.025
C:14%
D:0.08
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根据个人所得税法律制度的规定，下列项目中，不属于工资薪金所得应税项目的是（ ）。
A:加班费
B:特殊工种补助
C:奖金
D:外聘讲学所得
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李某将自有房屋出租给某公司使用，每月取得租赁收入2000元，则其每月应缴个人所得税（ ）。
A:400元
B:320元
C:120元
D:240元
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转让已购商品房在转让前实际发生的装修费用，可在房屋原值（ ）比例内扣除。
A:10%
B:15%
C:20%
D:5%
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李某在一次有奖购物抽奖中，购买了1000元商品，中奖一台价值3000元的电视机。李某应缴纳个人所得税税额为（ ）。
A:600元
B:300元
C:400元
D:200元
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根据企业所得税法律制度的规定，纳税人在生产经营过程中租入固定资产而支付的下列费用，不能直接作为费用扣除的是（ ）。
A:安装交付使用后产生的借款利息
B:经营租赁方式承租方支付的手续费
C:融资租赁方式发生的租赁费
D:经营性租赁方式发生的租赁费
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税收的本质是（ ）。
A:正确处理国家与纳税人之间因税收而产生的税收法律关系和社会关系
B:一种强制征收
C:保证征税机关的权利
D:为纳税人和征税单位履行义务给出规范
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根据企业所得税法律制度的规定，下列各种中，在计算企业所得税应纳税所得额时准予扣除的是（ ）。
A:违反合同的违约奥鹏天津大学平时在线作业金
B:向投资者支付的股息
C:违法经营的行政罚款
D:税收滞纳金
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个人转让已购经济适用房在转让前实际发生的装修费用，可在房屋原值一定比例内扣除，该比例为（ ）。
A:20%
B:5%
C:15%
D:10%
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根据资源税法律制度的规定，下列各项中，属于资源税纳税人的是（ ）。
A:销售精盐的商场
B:进口金属矿石的冶炼企业
C:销售石油制品的加油站
D:开采原煤的公司
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根据车辆购置税法律制度的规定，下列各项，不属于车辆购置税征税范围的是（ ）。
A:汽车
B:有轨电车
C:动车
D:汽车挂车
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纳税人采取赊销方式销售应税消费品的，其消费税纳税义务发生时间为（ ）。
A:合同约定的收款日期当天
B:货物发出的当天
C:收到全部货款的当天
D:收到首笔货款的当天
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根据个人所得税法律制度的规定，个人所得税工薪费用基本减除标准为每月（ ）。
A:2000元
B:3500元
C:5000元
D:4800元
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根据个人所得税法律制度的规定，以下各项所得中不属于综合所得的是（ ）。
A:劳务报酬所得
B:财产租赁所得
C:特许权使用费所得
D:稿酬所得
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根据消费税法律规定，下列各项中，不需要征收消费税的是（ ）。
A:零售金银首饰
B:加工生产白酒
C:进口木质一次性筷子
D:批发实木地板
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一部新法实施后，对新法实施之前人们的行为不得适用新法，而只能沿用旧法，这体现了税法适用原则中的（ ）。
A:特别法优于普通法原则
B:法律不溯及既往原则
C:实体从旧、程序从新原则
D:新法优于旧法原则
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根据企业所得税法律制度的规定，下列各种中，属于免税收入的是（ ）。
A:财产转让收入
B:依法收取并纳入财政管理的政府性基金
C:特许权使用费收入
D:国债利息收入
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李某出版一部小说取得稿酬80000元，从中拿出20000元通过国家机关捐赠给受灾地区。李某捐赠税前扣除的比例是（ ）。
A:15%
B:30%
C:20%
D:12%
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下列各项原则中，属于税法基本原则的核心的是（ ）。
A:税收法定原则
B:税收效率原则
C:实质课税原则
D:税收公平原则
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下列各项中，不属于纳税人、扣缴义务人的权利的是（ ）。
A:纳税人依法享有申请减税、免税、退税的权利
B:要求税务机关为纳税人、扣缴义务人的税收违法行为保密
C:纳税人、扣缴义务人有权控告和检举税务人员的违法违纪行为
D:要求税务机关为纳税人、扣缴义务人的商业秘密及个人隐私保密
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根据增值税法律制度的规定，下列各项中，应当计算缴纳增值税的是（ ）。
A:残疾人的组织直接进口供残疾人专用的物品
B:对供电企业进行电力调压并按电量向电厂收取的并网服务费
C:其他个人销售用过的电脑
D:农业生产者销售自产农产品
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下列关于税法要素的说法中，不正确的是（ ）。
A:税率是计算税额的标准之一
B:征税对象是区别一种税与另一种税的重要标志
C:征税对象是对税率的征收额度
D:税率是衡量税负轻重与否的重要标志
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下列税收收入中，不属于地方政府固定收入的是（ ）。
A:土地增值税
B:增值税
C:车船税
D:城镇土地使用税
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出租车公司向使用本公司自有出租车的出租车司机收取的管理费，征收增值税的项目是（ ）。
A:有形动产租赁服务
B:陆路运输服务
C:物流辅助服务
D:管道运输服务
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根据企业所得税法律制度的规定，企业与其关联方之间的业务往来，不符合独立交易原则的，税务机关有权在该业务发生的纳税年度起一定期限内进行调整，该期限为（ ）。
A:30年
B:15年
C:10年
D:20年
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根据个人所得税法律制度的规定，下列所得属于劳务报酬所得的是（ ）。
A:个人提供专利技术获得的报酬
B:个人发表书画作品取得的收入
C:在校学生因参与勤工俭学活动而取得的所得
D:个人出租财产取得的收入
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根据消费税法律规定，下列各项中，不属于消费税纳税义务人的是（ ）。
A:鞭炮批发商
B:卷烟生产商
C:钻石零售商
D:高档化妆品进口商
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根据城市维护建设税法律制度的规定，下列关于税收优惠的表述中，不正确的是（ ）。
A:对出口产品退还增值税的，不征收城市维护建设税
B:对增值税实行先征后退办法的，除另有规定外，不予退还增值税附征的城市维护建设税
C:海关对进口产品代征的增值税，不征收城市维护建设税
D:对增值税实行即征即退办法的，除另有规定外，不予退还增值税附征的城市维护建设税
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目前我国税制基本上是以（ ）的税制结构。
A:多种税种结合
B:直接税为主体
C:间接税和直接税为双主体
D:间接税为主体
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根据车辆购置税法律制度的规定，下列单位和个人，属于车辆购置税纳税人的有（ ）。
A:受赠应税小型客车并自用的某学校
B:购买应税货车并自用的某外商投资企业
C:获得奖励应税轿车并自用的李某
D:进口应税小轿车并自用的某外贸企业
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根据个人所得税法律制度的规定，下列人员属于个人所得税居民纳税义务人的有（ ）。
A:因工作需要被派往中国境外的中国公民
B:在中国境内无住所也不在中国境内居住的港澳台同胞
C:在中国境内有住所的个人
D:在中国境内无住所也不在中国境内居住的外籍人员
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在计算应纳税所得额时，企业按照规定计算的固定资产折旧，准予扣除，但是下列固定资产不得计算折旧扣除的有（ ）。
A:所有的未投入使用的固定资产
B:与经营活动无关的固定资产
C:以经营租赁方式租入的固定资产
D:以融资租赁方式租出的固定资产
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根据个人所得税法律制度的规定，下列各项中应按照“工资、薪金”所得征收个人所得税的有（ ）。
A:个人兼职取得的收入
B:退休人员再任职取得的收入
C:个人在行使股票认购权后，将已认购的股票(不包括境内上市公司股票)转让所取得的所得
D:个人在股票认购权行使前，将其股票认购权转让所取得的所得
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根据“营改增”有关规定，下列属于视同提供应税服务的有（ ）。
A:向客户无偿提供信息咨询服务
B:为本单位员工无偿提供搬家服务
C:为客户无偿提供广告设计服务
D:销售货物同时提供无偿提供运输服务
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