奥鹏天津大学《税收理论与实务》在线作业一7

奥鹏天津大学平时在线作业

《税收理论与实务》在线作业一

根据个人所得税法律制度的规定，下列个人所得在计算应纳税奥鹏天津大学平时在线作业所得额时，采用定额与定率相结合扣除费用的是( )。
A:偶然所得
B:工资薪金所得
C:个体工商户的生产、经营所得
D:劳务报酬所得
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根据企业所得税法律制度的规定，下列税金在计算企业应纳税所得额时不得从收入总额中扣除的是（） 。
A:土地增值税
B:城市维护建设税
C:允许抵扣的增值税
D:消费税
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下列各项中，不属于纳税人、扣缴义务人的权利的是（ ）。
A:纳税人依法享有申请减税、免税、退税的权利
B:纳税人、扣缴义务人有权控告和检举税务人员的违法违纪行为
C:要求税务机关为纳税人、扣缴义务人的税收违法行为保密
D:要求税务机关为纳税人、扣缴义务人的商业秘密及个人隐私保密
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个人转让已购经济适用房在转让前实际发生的装修费用，可在房屋原值一定比例内扣除，该比例为（）。
A:5%
B:20%
C:15%
D:10%
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某服装厂为增值税一般纳税人。2017年11月，销售服装开具增值税专用发票，取得不含税销售额170.9万元；销售服装开具增值税普通发票，取得含税销售额120万元。该服装厂当月增值税销项税额为（）。
A:49.9万元
B:54.4万元
C:46.5万元
D:51.6万元
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某旧货经营单位（增值税小规模纳税人）2017年2月销售旧货共取得含税销售收入50000元，销售自己使用过的固定资产共取得含税销售收入20000元，该单位未放弃减税，该单位本月应缴纳增值税（ ）。
A:1359.22元
B:1372.55元
C:2038.83元
D:3876.86元
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根据消费税法律制度的规定，下列各项中，不征收消费税的是（）。
A:礼花弹
B:炮竹
C:组合烟花
D:体育上用的发令纸
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某演员应邀拍电视片获得酬金3万元，组织者代扣代缴了4800元的个人所得税。（）
A:正确
B:错误
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根据个人所得税法律制度的规定，下列收入中，属于工资薪金所得项目的有（ ）。
A:独生子女补贴
B:劳动分红
C:投资分红
D:托儿补助费
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李某出版一部小说取得稿酬80000元，从中拿出20000元通过国家机关捐赠给受灾地区。李某捐赠税前扣除的比例是（ ）。
A:12%
B:20%
C:15%
D:30%
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一部新法实施后，对新法实施之前人们的行为不得适用新法，而只能沿用旧法，这体现了税法适用原则中的（ ）。
A:特别法优于普通法原则
B:法律不溯及既往原则
C:实体从旧、程序从新原则
D:新法优于旧法原则
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某外籍专家在我国境内工作，月工资为10000元人民币，则其每月应纳个人所得税税额为（ ）。
A:825元
B:1465元
C:1600元
D:1225元
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关税的计征方法有从价计征，从量计征，复合计征和滑准税。（）
A:正确
B:错误
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增值税一般纳税人进口应税消费品，下列组成计税价格公式不正确的是（）。
A:组成计税价格=关税完税价格+关税+消费税
B:组成计税价格=关税完税价格（1+关税税率）（1+消费税税率）
C:组成计税价格=（关税完税价格+关税）（1-消费税税率）
D:组成计税价格=关税完税价格（1+关税税率）（1-消费税税率）
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根据个人所得税法律制度的规定，下列所得中，计算应纳个人所得税时允许税前扣除费用的是( )。
A:股息所得
B:财产租赁所得
C:红利所得
D:彩票中奖所得
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下列属于地方税务局系统负责征收和管理的税种是（ ）。
A:房产税
B:车辆购置税
C:消费税
D:关税
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甲汽车专卖店购入小汽车（非新能源与节约能源车辆）12辆，下列行为中，应当由甲汽车专卖店作为纳税人缴纳车辆购置税的是（）。
A:将其中2辆作为经理的专门用车
B:库存3辆未售出
C:将其中一辆赠送给乙企业
D:将其中6辆销售给客户
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下列项目中，进口时从量计征消费税的是（）。
A:高档化妆品
B:高档手表
C:啤酒
D:红酒
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扣缴义务人未依法扣缴或者无法履行扣缴义务的，非居民企业应于扣缴义务人支付或者到期应支付之日起（　），到所得发生地主管税务机关申报缴纳企业所得税。
A:7日后
B:5日后
C:5日内
D:7日内
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根据增值税法律制度的规定，以下关于增值税纳税地点的表述中，错误的是（）。
A:固定业户在其机构所在地或居住地申报纳税
B:进口货物向报关地海关申报纳税
C:非固定业户在其居住地或机构所在地申报纳税
D:总机构和分支机构不在同一县（市）的，分别向各自所在地主管税务机关申报纳税
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根据个人所得税法律制度的规定，下列项目中，不属于工资薪金所得应税项目的是（ ）。
A:外聘讲学所得
B:特殊工种补助
C:奖金
D:加班费
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增值税一般纳税人购进的旅客运输服务可以抵扣进项税额。（）
A:正确
B:错误
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根据增值税法律制度的规定，一般纳税人销售不动产时适用的税率是（）。
A:11%
B:6%
C:13%
D:17%
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下列税种中，属于中央政府与地方政府共享收入的是（）。
A:消费税
B:关税
C:个人所得税
D:土地增值税
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根据消费税法律规定，下列各项中，不属于消费税纳税义务人的是（）。
A:鞭炮批发商
B:高档化妆品进口商
C:钻石零售商
D:卷烟生产商
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根据企业所得税法律制度的规定，下列各种中，在计算企业所得税应纳税所得额时准予扣除的是（）。
A:税收滞纳金
B:向投资者支付的股息
C:违法经营的行政罚款
D:违反合同的违约金
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根据“营改增”试点相关规定，下列各项中适用增值税税率为11%的是（ ）。
A:出租车公司向使用本公司自有出租车的出租车司机收取的管理费用
B:商务辅助服务
C:市场调查服务
D:娱乐服务
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某广告公司（小规模纳税人）2017年3月发生销售额（不含税，下同）62万元，另因发生服务中止而退还给服务接收方销售额15万元，则该广告公司3月应纳增值额（）。
A:1.54万元
B:1.41万元
C:1.37万元
D:1.86万元
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甲企业在2017年3月签订合同，在4月将一台设备租给乙企业，合同约定租期2年，规定4月出租时预收一年的租金合计12万元，则甲企业下列做法符合增值税相关规定的是（）。
A:3月开始发生纳税义务，按照1万元/月的收入标准按月计算缴纳增值税
B:3月发生纳税义务，对12万元预收款计算增值税
C:4月发生纳税义务，对12万元预收款计算增值税
D:4月开始发生纳税义务，按照1万元/月的收入标准按月计算缴纳增值税
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对税收法律关系中纳税主体的确定，我国采用的是（ ）。
A:属地原则
B:属人原则
C:属地兼属人原则
D:综合分类原则
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根据个人所得税法律制度的规定，个人所得税工薪费用基本减除标准为（ ）。
A:4800元
B:5000元
C:2000元
D:3500元
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根据增值税的有关规定，下列说法中，正确的是（ ）。
A:企业采取以物易物方式销售货物的，双方都应作购销处理，以各自发出的货物核算销售额
B:企业销售货物发生销售折扣的，按折扣后的销售额征收增值税
C:商场采取以旧换新方式销售冰箱的，按照新冰箱的同期销售价格减除旧冰箱的收购价格确定销售额
D:企业采取还本销售方式销售货物，实际上是一种融资行为，不征收增值税
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农产品收购发票可以作为增值税进项税额抵扣凭证。（）
A:正确
B:错误
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某生产企业为增值税小规模纳税人，2017年3月对部分资产盘点后进行处理：销售边角废料，由税务机关代开增值税专用发票，取得含税收入82400元；销售使用过的小汽车一辆，取得含税收入72100元。已知纳税人未放弃减税优惠，该企业上述业务应缴增值税税额为（）。
A:4500元
B:2400元
C:3800元
D:3773.08元
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下列各项原则中，属于税法基本原则的核心的是（ ）。
A:税收效率原则
B:实质课税原则
C:税收公平原则
D:税收法定原则
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增值税一般纳税人购进的贷款服务不得抵扣进项税额。（）
A:正确
B:错误
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某厂商某月将产品分别以10元、11元和5元（被认定为偏低价格）的单价销售给甲、乙、丙各100件，则当月该厂商的销售额在计算其销项税时应被核定为（）。
A:3000元
B:3150元
C:2600元
D:3300元
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根据船舶吨税法律制度的规定，船舶吨税的征收管理机关是（）。
A:国税局
B:海关
C:地方税务局
D:海事局
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根据个人所得税法律制度的规定，合伙企业的投资者李某以企业资金为其本人购买汽车和住房，该财产购置支出应按（ ）计征个人所得税。
A:个体工商户的生产经营所得
B:工资薪金所得
C:承包转包所得
D:利息股息红利所得
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根据增值税法律制度的规定，采取委托银行收款方式销售货物，增值税纳税义务发生时间为收到销售款的当天。（）
A:正确
B:错误
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