奥鹏天津大学《税收理论与实务》在线作业二

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《税收理论与实务》在线作业二

扣缴义务人应扣未扣、应收未收税款的，由税务机关向纳税人追缴税款，对扣缴义务人处应扣未扣、应收未收税款（ ）的罚款。
A:50%以上3倍以下
B:1倍以上5倍以下
C:50%以上5倍以下
D:5倍以下
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根据税收征收管理法律制度的规定，下列各项中，属于纳税人享有的权利是（ ）。
A:税收立法权
B:委托代征权
C:税收监督权
D:税务管理权
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下列各项中，属于土地增值税征税范围的是（ ）。
A:企业之间交换房产
B:对房地产进行重新评估而产生的评估增值
C:企业将闲置房产出租
D:政府向企业出让国有土地使用权
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根据税收征收管理法律制度的规定，从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照或者发生纳税义务之日起一定期限内，按照国家有关规定设置账簿，该期限是（ ）。
A:10日
B:15日
C:30日
D:7日
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根据土地增值税法律制度的规定，下列行为中，属于土地增值税征税范围的是（ ）。
A:代建房屋
B:企业之间交换房屋
C:出租房屋
D:评估房屋
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下列关于印花税的纳税人，表述正确的是（ ）。
A:各类电子应税凭证的使用人为纳税人
B:保人、证人为纳税人
C:立账簿人为纳税人
D:在国外使用应税凭证的单位和个人为纳税人
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根据契税法律制度的规定，契税实行的税率形式是（ ）。
A:超额累进税率
B:超率累进税率
C:定额税率
D:幅度比例税率
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根据税收征收管理法律制度的规定，下列各项中，不属于征税主体权利的是（ ）。
A:税务管理
B:税款征收
C:宣传税收法律、行政法规
D:税务检查
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根据城耕地占用税法律制度的规定，下列情况，不缴纳耕地占用税的是（ ）。
A:占用市郊菜地建设公路
B:占用牧草地建设厂房
C:占用果园建设旅游度假村
D:占用市区工厂土地建设商品房
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根据耕地占用税法律制度的规定，下列情形，不缴纳耕地占用税的是（ ）。
A:占用果园建设旅游度假村
B:占用牧草地建设厂房
C:占用市区工厂土地建设商品房
D:占用市郊菜地建设公路
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根据房产税法律制度的规定，房产税的计税论据是（ ）。
A:房产原值
B:房产余值
C:房产市价
D:房产净值
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某企业2017年资金账簿记载实收资本400万元，2017年已经计税贴花，2018年资金账簿记载实收资本为600万元、资本公积20万元，2018年新启用其他账簿10本。该企业2018年应缴纳印花税（ ）。
A:1150元
B:1225元
C:1100元
D:1175元
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根据《发票管理办法》及其实施细则的规定，纳税人已开具的发票存根联和发票登记簿的保存期限是（ ）。
A:5年
B:10年
C:2年
D:3年
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根据契税法律制度的规定，纳税人出售土地使用权而发生的土地权属转移按（ ）计算应纳契税。
A:成交价格
B:市场价格
C:协议价格
D:评估价格
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纳税人、扣缴义务人逃避、拒绝或者以其他方式阻挠税务机关检查的，由税务机关责令改正，可以处1万元以下的罚款；情节严重的，处（ ）的罚款。
A:五千元以上五万元以下
B:一万元以上十万元以下
C:一万元以上五万元以下
D:一万元以上三万元以下
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根据契税法律制度的规定，下列各项中，不属于契税纳税人的是（ ）。
A:购买房屋的个人
B:出售房屋的个人
C:受赠土地使用权的企业
D:受让土地使用权的企业
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根据城镇土地使用税法律制度的规定，下列城市土地中，应缴纳城镇土地使用税的是（ ）。
A:市政街道公共用地
B:名胜古迹自用的土地
C:企业生活区用地
D:国家机关自用的土地
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根据印花税法律制度的规定，下列合同和凭证应当缴纳印花税的是（ ）。
A:企业与会计师事务所签订的审计合同
B:企业将财产赠给政府所书立的书据
C:未按期兑现的合同
D:企业与主管部门签订的租赁承包合同
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根据契税法律制度的规定，下列行为中，不属于契税征税对象的是（ ）。
A:农村集体土地承受经营权转移
B:出售国有土地使用权
C:国有土地使用权的交换
D:国有土地使用权出让
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根据房产税法律制度的规定，下列有关房产税纳税义务发生时间的说法中正确的是（ ）。
A:纳税人办理验收手续之前已经使用的房屋应征收房产税
B:纳税人自建房屋的自房屋建成之日期开始缴纳房产税
C:纳税人将房屋出典的，以签订合同的时间为纳税义务发生时间
D:纳税人委托施工企业建设的房屋，资办理验收手续之日起缴纳房产税
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根据土地增值税法律制度的规定，下列行为中，属于土地增值税纳税人的是（ ）。
A:出让国有土地使用权的某市政府
B:接受房屋捐赠的某学校
C:承租商铺的张某
D:转让厂房的某企业
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下列车辆计算车船税时，按货车税额50%计算的是（ ）。
A:客货两用汽车
B:低速载货汽车
C:半牵挂引车
D:挂车
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有些合同在签订时无法确定印花税计税金额，对这类合同目前采用两次纳税的办法，即在签订时先按每份合同定额贴花5元，结算时再按实际金额和适用税率计税，（ ）。
A:减半贴花
B:另贴花
C:补贴花
D:加倍贴花
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根据税收征收管理法律制度的规定，下列各项中，不属于纳税主体义务的是（ ）。
A:申请延期缴纳税款
B:依法设置账簿
C:接受税务检查
D:按其如实办理纳税申报
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纳税人开采应税矿产品销售的，其资源税的征税数量为（ ）。
A:计划产量
B:实际产量
C:销售数量
D:开采数量
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根据税收征收管理法律制度的规定，下列各项中，由付款方或受票方作为付款原始凭证的是（ ）。
A:存根联
B:发票联
C:抵扣联
D:记账联
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关于房产税纳税人的下列表述中，不符合法律制度规定的（ ）。
A:房屋产权所有人不在房产所在地的，房产代管人或使用人为纳税人
B:房屋产权未确定的，房产代管人或使用人为纳税人
C:房屋出租的，承租人为纳税人
D:房屋产权属于国家的，其经营管理单位为纳税人
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2019年1月，A企业向某公司出租闲置仓库，签订出租合同中注明的租金每月4万元，租期未定；接受某公司委托加工一批产品，签订的加工承揽合同中注明原材料由A企业提供，金额为200万元，另外收取加工费30万元；签订的运输合同中注明运费2万元、保管费5000元。该企业2019年1月应缴纳印花税（ ）。
A:770元
B:765元
C:1170元
D:1165元
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根据印花税法律制度的规定，下列关于印花税纳税贴花的表述中，不正确的是（ ）。
A:印花税票是缴纳印花税的完税凭证，由国家税务总局负责监制
B:印花税的票面金额以人民币为单位，分为壹角、贰角、伍角、壹元、贰元、伍元、拾元、伍拾元、壹佰元9种
C:发放权利许可证照和办理凭证的鉴证、公正及其他有关事项的单位，不负有监督纳税人依法纳税的义务
D:印花税票可以委托单位或个人代售，并由税务机关付给5％的手续费
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根据车船税法律制度的规定，下列车船中，属于车船税征税范围的是（ ）。
A:军队专用车船
B:观光游艇
C:符合国家有关标准的纯电动商用车
D:捕捞渔船
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纳税人采用按期汇总纳税方式缴纳印花税，应事先告知主管税务机关，缴纳方式一经选定，（ ）年内不得改变。
A:2
B:5
C:1
D:3
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根据土地增值税法律制度的规定，纳税人建造普通标准住宅出售，增值税未超过扣除项目金额（ ）的，免征土地增值税。
A:20%
B:10%
C:30%
D:5%
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根据土地增值税法律制度的规定，下列各项中，不属于纳税人应当进行土地增值税清算的是（ ）。
A:房地产开发项目全部竣工、完全销售的
B:取得销售（预售）许可证满3年仍未销售完毕的
C:整体转让未竣工房地产开发项目的
D:直接转让土地使用权的
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根据税收征收管理法律制度的规定，需要领购发票的单位和个人，税务机关工作人员在一定期限内发给领购人发票领购簿，该期限是（ ）。
A:30个工作日
B:5个工作日
C:3个工作日
D:7个工作日
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根据税收征收管理法律制度的规定，下列各项中，不属于征税主体职权的是（ ）。
A:税务检查权
B:委托代征权
C:税务管理权
D:依法享受税收优惠权
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根据个人所得税法律制度的规定，下列各项中，免征个人所得税的有（ ）。
A:张某获得的保险赔款
B:赵某领取的按照国家统一规定发给的退休工资
C:李某领取的按照国家统一规定发给的补贴
D:王某出租房屋所得
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根据资源税法律制度的规定，下列各项中，属于资源税征税范围的有（ ）。
A:人造石油
B:原煤
C:海盐原盐
D:稀土矿原矿
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根据城耕地占用税法律制度的规定，下列占用耕地中，奥鹏天津大学平时在线作业免征耕地占用税的有（ ）。
A:学校教学楼占用的耕地
B:医院职工住宅楼占用的耕地
C:工厂生产车间占用的耕地
D:军用公路专用线占用的耕地
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个人所得税的征收方式主要有（ ）。
A:电话申报
B:网上申报
C:自行申报
D:代扣代缴
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根据资源税法律制度的规定，下列各项关于资源税的表述中正确的有（ ）。
A:对出口的应税产品免征资源税
B:对进口的应税产品不征收资源税
C:开采原油过程中用于修井的原油免征资源税
D:开采应税产品过程中因自然灾害有重大损失的可由省级人民政府酌情决定减征或免征资源税。
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