奥鹏教育四川农业大学《税法(本科)》22年3月作业考核

奥鹏四川农业大学在线考核作业

《税法(本科)》22年3月作业考核-00001

依据《税收征收管理法》的规定，对纳税人计算错误而少缴的税款，税务机关可进行追征，追征期限最长为
A:3年
B:10年
C:5年
D:23年
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下列各项中，符合消费税纳税义务发生时间规定的是
A:进口的应税消费品，为取得进口货物的当天
B:自产自用的应税消费品，为移送使用的当天
C:委托加工的应税消费品，为支付加工费的当天
　 D.采取预收货款结算方式的，为收到预收款的当天
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第四十题题干 下列各项中，不得从应纳税所得额中扣除的是（ ）。
A:选项1 生产性生物资产折旧费
B:选项2 转让财产损失
C:选项3 为投资者或者职工支付的商业保险费
D:选项4 为管理组织经营活动提供各项支援性服务而发生的费用
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某超市为增值税小规模纳税人，主管税务机关核定其按月纳税。2018年2月取得含税销售收额120000元，该超市当月应纳增值税（ ）元。
A:选项1 5769.23
B:选项2 4368.93
C:选项3 3495.15
D:选项4 3600.00
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第四十一题题干 国内某食品加工企业为增值税一般纳税人，2017年取得食品销售收入2000万元，销售食品过程中购货方违约，另外取得合同违约金23.4万元；出租闲置的包装物取得租金收入10万元；处置废弃的厂房取得处置收入8万元。该企业2017年实际发生广告费380万元，则2017年该企业在计算应纳税所得额时准予扣除的广告费为（ ）万元。
A:选项1 300
B:选项2 301.5
C:选项3 305.7
D:选项4 304.5
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根据现行消费税的规定，下列消费品中实行从价定率与从量定额相结合的征税办法的是（ ）
A:选项1 啤酒
B:选项2 雪茄烟
C:选项3 黄酒
D:选项4 卷烟
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一般纳税人销售或进口下列货物，不按13％的低税率征收增值税的是
A:粮食
B:图书
C:二甲醚
D:建筑用的砂、土
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某金店采取以旧换新方式销售的金耳环，其征收消费税的计税依据是
A:同类新金耳环的销售价格
B:实际收取的含增值税的全部价款
C:实际收取金耳环不含增值税的全部价款
D:同期新金耳环的含税销售价格
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列所得中，不属于来源于中国境内的所得的是（ ）。
A:选项1 在中国境内任职、受雇而取得的工资、薪金所得
B:选项2 因任职在中国境内提供劳务取得的劳务报酬所得
C:选项3 提供专利权在中国境内使用而取得的所得
D:选项4 在中国境内转让位于美国的房产
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下列各项中，契税计税依据可由征收机关核定的是
A:土地使用权出售
B:国有土地使用权出让
C:土地使用权赠与
D:以划拨方式取得土地使用权
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下列法律文书中，不属于印花税征税范围的是（ ）
A:选项1 工商营业执照
B:选项2 购销合同
C:选项3 借款合同
D:选项4 雇工合同
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下列不属于车船税减免优惠政策的是（ ）
A:选项1 警用汽车
B:选项2 捕捞、养殖渔船
C:选项3 个人自用小汽车
D:选项4 外国驻华使领馆的小汽车
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第二十八题题干下列各项中符合关税有关规定的是（　）
A:选项1 进口货物由于完税价格审定需要补税的，按照原进口之日的税率计税
B:选项2 溢卸进口货物事后确定需要补税的，按照确定补税当天实施的税率计税
C:选项3 暂时进口货物转为正式进口需要补税的，按照原报关进口之日的税率计税
D:选项4 进口货物由于税则归类改变需要补税的，按照原征税日期实施的税率计税
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第三十四题题干 根据企业所得税法规定，畜类生产性生物资产，最低折旧年限为（ ）。
A:选项1 4年
B:选项2 3年
C:选项3 5年
D奥鹏四川农业大学在线考核作业:选项4 10年
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下列各项中，契税计税依据可由征收机关核定的是
A:土地使用权出售
B:国有土地使用权出让
C:土地使用权赠与
D:以划拨方式取得土地使用权
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下列属于资源税纳税人的是（ ）
A:选项1 收购煤炭制品的工业企业
B:选项2 收购洗煤的贸易公司
C:选项3 收购未税井矿盐的盐制品加工厂
D:选项4 开采天然原油的油气田企业
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个人独资企业的投资者缴纳所得税时，下列各项不作为生产经营所得的有
A:独资企业对外投资分回来的股息
B:投资者个人从独资企业领取的工资
C:独资企业分配给投资者个人的所得
D:独资企业来源于中国境外的生产经营所得
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一般纳税人销售或进口下列货物，不按13％的低税率征收增值税的是
A:粮食
B:图书
C:二甲醚
D:建筑用的砂、土
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下列各项中，不得从应纳税所得额中扣除的是
A:生产性生物资产折旧费
B:转让财产损失
C:为投资者或者职工支付的商业保险费
D:为管理组织经营活动提供各项支援性服务而发生的费用
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第九题题干 专用发票必须按时开具，不得提前和滞后，下列做法中不符合专用发票开具时限要求的是（ ）。
A:选项1 采用预收货款方式，于收到货款（发出货物）的当天开具
B:选项2 采用交款提货结算方式，为收到货款的当天开具
C:选项3 采用分期付款结算方式，于合同约定的收款日期当天开具
D:选项4 将货物作为投资提供给其他单位，于货物移送的当天开具
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有关我国税收立法权的划分，下列说法中正确的有（ ）。
A:选项1 中央税和在全国范围内征收的地方税税法的制定、公布和税种的开征、停征权、属于全国人民代表大会及其常务委员会
B:选项2 经全国人大及其常委会授权，国务院有制定税法实施细则、增减税目和调整税率的权利
C:选项3 经国务院授权，国家税务主管部门有制定税收条例实施细则的权利
D:选项4 地区性地方税收的立法权经省级立法机关授权，可以下放给下级政府
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下列各项中，属于免征房地产税的有（ ）。
A:选项1 农村居民住房
B:选项2 国家机关自用房
C:选项3 企业厂房
D:选项4 个人居住用房
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个人独资企业的投资者缴纳所得税时，下列各项应作为生产经营所得的有（ ）。
A:选项1 独资企业当年留存的利润
B:选项2 独资企业对外投资分回来的股息
C:选项3 投资者个人从独资企业领取的工资
D:选项4 独资企业分配给投资者个人的所得
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企业的下列行为中，不属于企业所得税的视同销售，不确认收入的有（ ）。
A:选项1 将自产货物用于奖励职工
B:选项2 将外购货物用于职工福利
C:选项3 将自建商品房转为自用
D:选项4 将总机构资产转移至分支机构
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下列情形属于出口免税但不退消费税的有（ ）。
A:选项1 有出口经营权的外贸企业受其他外贸企业代理出口的应税消费品
B:选项2 有出口经营权的生产型企业自营出口的应税消费品
C:选项3 有出口经营权的外贸企业购进应税消费品直接出口
D:选项4 生产企业委托外贸企业代理出口自产的应税消费品
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纳税人销售货物或提供应税劳务向购买方收取的费用，可以不并入销售额计算缴纳增值税的有（ ）。
A:选项1 销售货物的同时代办保险而收取的保险费
B:选项2 受托加工应征消费税的消费品所代收代缴的消费税
C:选项3 承运部门将运费发票开具给购买方，并由纳税人向购买方收取的代垫运费
D:选项4 销售汽车并向购买方收取的代购买方缴纳的车辆购置税
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根据企业所得税法的规定，企业发生的下列税费可以直接在税前扣除的有（ ）。
A:选项1 消费税
B:选项2 土地增值税
C:选项3 增值税
D:选项4 契税
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租赁方式进口货物中，进口完税价格的确定方法有（ ）。
A:选项1 以租金方式对外支付的租赁货物，以租赁货物的到岸价格作为完税价格
B:选项2 以租金方式对外支付的租赁货物，在租赁期间以海关审定的租金作为完税价格
C:选项3 留购的租赁货物，以海关审定的留购价格作为完税价格
D:选项4 承租人申请一次性缴纳税款的，经海关同意，按照一般进口货物估价办法的规定估定完税价格
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下列进口货物，海关可以酌情减免关税的有（ ）。
A:选项1 在境外运输途中或者起卸时，遭受损坏或者损失的
B:选项2 起卸后海关放行前，因不可抗力遭受损坏或者损失的
C:选项3 海关查验时已经破漏、损坏或者腐烂，经查为保管不慎造成的
D:选项4 因不可抗力，缴税确有困难的纳税人进口的
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下列各项中，应按照“财产转让所得”项目计征个人所得税的有（ ）。
A:选项1 个人销售无偿受赠不动产的所得
B:选项2 员工因拥有股权而参与企业税后利润分配取得的所得
C:选项3 员工将行权后的股票再转让时获得的高于购买日公平市场价的差额
D:选项4 股份制企业为个人股东购买住房而支付的款项
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起征点只能照顾一部分纳税人，而免征额可以照顾适用范围内的所有纳税人。
A:对
B:错
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一项销售行为如果既涉及货物又涉及服务，则应分别核算销售，分别征收增值税。
A:对
B:错
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农业生产者销售自产农业产品，免征增值税。
A:对
B:错
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税收具有强制性、无偿性、固定性的特征，是区别与其他财政收入形式的基本标志。
A:对
B:错
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增值税一般纳税人购进用于对外捐赠的货物，取得法定扣税凭证的，可以抵扣进项税额。
A:对
B:错
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个人所得税，以所得人为纳税人义务人，以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人。
A:对
B:错
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企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，准许在计算应纳税所得额时扣除。
A:对
B:错
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纳税人和扣缴义务人因有特殊困难，不能按期缴纳税款的，经主管税务机关批准，可以延期缴纳税款，但是最长不得超过3个月。
A:对
B:错
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销售货物的同时代办保险等而向购买方收取的保险费，以及向购买方收取的代购买方缴纳的车辆购置税、车辆牌照费，属于应征增值税的价外费用。
A:对
B:错
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累进所得税是调整收入差距的有力工具。
A:对
B:错
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第二题 根据增值税法规的规定，销售哪些货物增值税适用的税率为11%？
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如何理解税收的特征？
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