北理工《税收理论与实务》在线作业二

奥鹏北京理工大学新学期作业参考

北理工《税收理论与实务》在线作业-00002

1.我国个人所得税以支付所得的单位或者个人为()。
选项A：纳税人
选项B：代征人
选项C：负税人
选项D：扣缴义务人
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2.城镇土地使用税征税范围包括()。
选项A：城市市区
选项B：县人民政府所在地
选项C：县以上人民政府批准的工矿区
选项D：省人民政府所在地
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3.下列各项中,符合消费税法有关应按当期生产领用数量计算准予扣除外购的应税消费品已纳消费税税款规定的是()。
选项A：外购已税白酒生产的药酒
选项B：外购已税化妆品生产的化妆品
选项C：外购已税白酒生产的巧克力
选项D：外购已税珠宝玉石生产的金银镶嵌首饰
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4.某粮油公司为增值税一般纳税人,主营各自杂粮、食用植物油,兼营烟、酒、食品、饮料、罐头食品。2002年7月取得杂粮、食用植物油含税销售收入870000元,烟、酒含税销售收入30000元,食品、饮料、罐头食品销售收入240000元,该公司2002年7月的销项税额为()。
选项A：16545.03元
选项B：139319.26元
选项C：20884.50元
选项D：14133.19元
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5.某工业企业2003年转让一幢新建办公楼取得收入5000万元,该办公楼建造成本和相关费用3700万元,缴纳与转让办公楼相关的税金277.5万元(其中印花税金2.5万元)。该企业应缴纳土地增值税()。
选项A：96.75万元
选项B：97.50万元
选项C：306.75万元
选项D：307.50万元
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6.房地产开发企业不能扣除的与转让房地产有关的税金是()。
选项A：营业税
选项B：城建税
选项C：印花税
选项D：教育费附加
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7.下列属于房地产开发费用的项目有()。
选项A：房地产开发公司职工工资
选项B：房地产销售费用
选项C：房地产开发项目贷款利息
选项D：房地产转让的过户手续费
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8.按照个人所得税法有关规定,下列各项所得中,应缴纳个人所得税的是()。
选项A：差旅费津贴
选项B：安家费
选项C：“内退”工资
选项D：院士津贴
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9.车船税的计税依据为()。
选项A：载人汽车以净吨位为计税依据
选项B：载货汽车以净吨位为计税依据
选项C：载货汽车以净吨位为计税依据
选项D：机动船以载重吨位为计税依据
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10.财产转让所得中,可以扣除()来计算应纳税所得额。
选项A：20%
选项B：1600元
选项C：财产原值及合理费用
选项D：财产原值
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11.下列各项中,以取得的收入为应纳税所得额直接计征个人所得税的有()。
选项A：稿酬所得
选项B：偶然所得
选项C：股息所得
选项D：特许权使用费所得
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12.税收作为国家取得财政收入的一种形式,具有的特征包括()。
选项A：强制性
选项B：公平性
选项C：无偿性
选项D：固定性
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13.下列各项中,适用5%—35%的超额累进税率计征个人所得税的有()。
选项A：个体工商户的生产经营所得
选项B：个人独资企业的生产经营所得
选项C：对企事业单位的承包经营所得
选项D：合伙企业的生产经营所得
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14.下列各项中,属于关税法定纳税义务人的有()。
选项A：进口货物的收货人
选项B：进口货物的代理人
选项C：出口货物的发货人
选项D：出口货物的代理人
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15.下列关于税法要素的表述中,不正确的有( )。
选项A：并非所得税种都需要规定税目
选项B：税目是对课税对象量的规定
选项C：税目体现征税的深度
选项D：消费税、企业所得税都规定有不同的税目
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16.下列各项中,符合车船税有关规定的有()。
选项A：乘人汽车，以“辆”为计税依据
选项B：载货汽车，以“净吨位”为计税依据
选项C：机动船，以“艘”为计税依据
选项D：非机动船，以“载重吨位”为计税依据
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17.居民企业的下列所得，可以享受企业所得税技术转让所得税优惠政策的有（）。
选项A：转让拥有5年以上的技术所有权的所得
选项B：转让植物新品种的所得
选项C：转让计算机软件著作权的所得
选项D：从直接或间接持有股权和达到100%的关联方取得的转让所得
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18.下列项目中奥鹏北京理工大学新学期作业参考,免征增值税的是()。
选项A：农业生产者销售的自产农业产品
选项B：将自产的货物用于集体福利的
选项C：避孕药品和用具
选项D：居民用煤炭制品
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19.实行增值税具有以下优点()。
选项A：避免对同一产品不同阶段重复征税
选项B：有利于公平税负
选项C：有利于扩大出口贸易
选项D：可以简化应纳税额的计算方法
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20.城市维护建设税的纳税人包括在征税范围内从事工商经营,并缴纳增值税、消费税、营业税的()。
选项A：国有企业
选项B：个体工商户
选项C：股份制企业
选项D：外商投资企业
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21.社会主义税收具有如下三个职能:组织财政收入的职能、调节经济的职能和监督职能。()
选项A：对
选项B：错
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22.企业所得税应纳税所得额与会计利润是一致的,故交纳所得税时只需依据利润表中的利润总额计算即可。()
选项A：对
选项B：错
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23.增值税、消费税都属于流转税。()
选项A：对
选项B：错
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24.在税负转嫁的情况下,纳税人和负税人是不一致的。()
选项A：对
选项B：错
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25.流转税在生产和流通环节纳税,所得税在分配环节纳税。()
选项A：对
选项B：错
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26.生产企业出口货物,可享受免税并退税。()
选项A：对
选项B：错
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27.消费税的计税依据是纳税人销售货物取得的不含税销售额。()
选项A：对
选项B：错
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28.税收中的代扣代缴义务是非法定义务。()
选项A：对
选项B：错
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29.消费税为中央税,增值税为中央、地方共享税。()
选项A：对
选项B：错
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30.根据非居民纳税人的定义,非居民纳税人可能是外籍个人、华侨或港、澳、台同胞,也可能是中国公民。()
选项A：对
选项B：错
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