奥鹏教育东北财经大学《企业纳税实务》在线作业二-0020

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东财《企业纳税实务》在线作业二-0020

外贸企业出口退税适用“先征后退”法，应退税额的计算公式为（ ）
A:不含税的购进金额税率
B:含税的购进金额税率
C:不含税的购进金额退税率
D:含税的购进金额退税率
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创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业2年以上的，可以按照其投资额的70％在股权持有满（ ）年的当年，抵扣该创业投资企业的应纳税所得额，当年不足抵扣的，可以在以后纳税年度结转抵扣。
A:1年
B:2年
C:3年
D:4年
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不征收增值税的货物（ ）
A:销售的电力与热力
B:销售的房屋与转让土地适用权
C:销售的气体与汽车
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建筑安装企业附设的工厂、车间生产的水泥预制构件，用于本企业建筑工程的，应在移送使用环节缴纳（ ）
A:营业税
B:增值税
C:营业税与增值税
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“营业税金及附加”科目的借方登记（ ）
A:多交的营业税
B:已交的营业税
C:应交的营业税
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某企业为增值税一般纳税人，某月购进原材料一批，取得增值税专用上注明的价款50000元，税金8500元；购进设备一台，取得增值税专用上注明的价款20000元，税金3400元；支付生产用电费，取得增值税专用上注明的价款4000元，税金680元。以上业务款已付，取得的专用发票已通过税务机关查验。该企业本期允许抵扣的进项税额为（ ）
A:8500元
B:11900元
C:9180元
D:12580元
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企业发生的损失不得在税前扣除的是（ ）
A:固定资产和存货的盘亏、毁损、报废损失
B:责任人赔偿和保险赔偿的损失部分
C:转让财产损失、呆账损失、坏账损失
D:自然灾害造成的损失
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企业所得税准予税前扣除的项目是（ ）
A:税收滞纳金
B:罚款
C:资源税
D:车辆购置税
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金融企业，按收到的委托贷款利息计算应代扣代缴营业税时的会计分录为（ ）
A:借记“营业税金及附加”科目，贷记“应交税费——应交营业税”科目
B:借记“应付账款”科目，贷记“应交税费——应交营业税”科目
C:借记“其他业务支出”科目，贷记“应交税费——应交营业税”科目
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不符合出口免税不退税政策要求的货物是（ ）
A:小规模纳税人出口的货物
B:免税进口原材料自制货物出口
C:出口的古旧图书和军品
D:外贸企业收购小规模纳税人的一切货物出口
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企业在计算应纳税所得额时，不允许从收入总额中扣除的是（ ）
A:取得的不征税收入
B:取得的销售货物收入
C:发生的以前年度亏损
D:取得的免税收入
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某化妆品生产企业为增值税一般纳税人，本月销售成套化妆品开具增值税专用发票上注明的价款500万元，增值税85万元，本月准予扣除的外购应税化妆品的买价（不含增值税）为100万元，化妆品的消费税税率为30%，本月该企业销售化妆品应纳消费税的税额为（　 　　）
A:150万元
B:120万元
C:175．5万元
D:124．5万元
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增值税纳税人采取1日、3日、5日、10日、15日为一期分期纳税的，自期满之日起（ ）日内预缴税款
A:3日
B:5日
C:10日
D:15日
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增值税一般纳税人从农业生产者或小规模纳税人购买的农产品，允许扣除的进项税额的计算公式为（ ）
A:允许抵扣的进项税额 = 买价扣除率（10%）
B:允许抵扣的进项税额 = 买价扣除率（13%）
C:允许抵扣的进项税额 = 买价扣除率（7%）
D:允许抵扣的进项税额 = 买价扣除率（17%）
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下列资产中，不属于生产性生物资产的是（ ）
A:牲畜
B:经济林
C:薪炭林、
D:橡胶
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根据税法规定，企业对逾期未还的包装物押金收入的处理方法是（ ）
A:按其他收入对待，不征收增值税
B:视同价外费用，征收增值税
C:按换算的不含税收入额并入计税销售额计税
D:按所包装产品的适用税率计算增值税的销项税额
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企业生产销售卷烟符合消费税政策要求的有（　 　　）
A:自产卷烟、进口卷烟、白包卷烟和手工卷烟等，应纳消费税
B:对卷烟实行从价计征和从量计征的混合征收方法
C:生产的雪茄烟和烟丝，按比例税率征税，不实行混合征收方法
D:用于生产卷烟而外购烟丝已缴纳的消费税，不得扣除
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以下各项符合确认销售实现基本原则要求的是（ ）
A:货物已销售同时收取货款的，确认销售实现
B:货物已销售，货款未收的，确认销售实现
C:分期收款方式销售货物的，按照合同约定的收款日期确认收入的实现
D:产品分成的，在分得产品的时刻确认收入的实现
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下列选项中哪些项目不符合按混合销售行为征收增值税的规定（ ）
A:对应税货物征税，对非应税劳务销售额征收营业税
B:对混合销售行为中的货物与非应税劳务销售额免税
C:按货物与非应税劳务销售额的合计额计税，非应税劳务销售额为不含税销售额
D:按货物与非应税劳务销售额的合计额计税，非应税劳务销售额为含税销售额
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下列各项符合资本性支出要求的是（ ）
A:支出的收益不涉及本纳税年度
B:支出的受益期超过一年或一个营业周期
C:企业购建固定资产的支出
D:企业的流动资金贷款利息支出
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债权人为鼓励债务人在规定时期内早日付款，通过协议中约定，若提前付款按货款的一定比例给予折扣。如协议规定付款期为30天，若购货人在10天内付款，可得到货款2%的现金折扣。下列哪些情况不属于这种性质的折扣（ ）
A:折扣销售
B:销售折扣
C:销售折让
D:保本销售
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折扣销售是指（ ）
A:大批量购买的价格优惠
B:“商业折扣”
C:“现金折扣”
D:按购买货物的总价款给予一定比例的价奥鹏东北财经大学平时在线作业格优惠
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居民企业纳税人有下列哪些情况之一的，采用核定应纳税所得率的征收方法（ ）
A:能正确核算收入总额，但不能正确核算（查实）成本费用总额的
B:能正确核算成本费用总额，但不能正确核算（查实）收入总额的
C:通过合理方法，能计算和推定纳税人收入总额或成本费用总额的
D:通过合理方法，不能计算和推定纳税人收入总额或成本费用总额的
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某企业为增值税的一般纳税人，某月将自己生产的应税钢材一批用于本企业的专项工程，该批钢材的成本为50000元，同类产品不含税销售价格为60000元。符合税法规定的会计处理方法是（ ）
A:借记“在建工程”60200元
B:贷记“库存商品”50000元
C:贷记“应交税费–应交增值税（销项税额）”10200元
D:借记“在建工程”50000元E．贷记“库存商品”50000元
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对还本销售业务征收增值税的计税销售额的确定方法是（ ）
A:以含增值税的销售收入额为计税销售额
B:以不含增值税的销售额为计税销售额
C:以扣除还本支出后的销售额为计税销售额
D:还本支出不得从销售额中扣除
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