东北财经大学《内部控制与风险管理》单元作业三

奥鹏东北财经大学平时在线作业

东财《内部控制与风险管理》单元作业三

不相容职务分离控制的核心是(　　)。
A:各司其职
B:各负其责
C:协调合作
D:内部牵制
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我国企业内部监督体系的构成不包括(　　)。
A:审计委员会
B:监事会
C:股东大会
D:内部审计机构
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信息系统发挥作用的阶段是(　　)。
A:开发建设阶段
B:规划阶段
C:运行阶段
D:维护阶段
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内部信息沟通是指(　　)。
A:在企业正式结构、层次系统进行的沟通
B:通过正式系统以外的途径进行的沟通
C:企业经营、管理所需的内部信息、外部信息在企业内部的传递与共享
D:企业与利益相关者之间信息的沟通
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在专项监督的执行阶段的主要任务不包括(　　)。
A:获得对业务单元或业务流程活动的了解并确定其相关的内部控制是如何设计运作的
B:确定具有该项监督权力的主管部门和人员
C:评价内部控制程序、分析内部控制结果并采取相应措施
D:记录内部控制缺陷和拟定纠正的措施并与适当的人员复核并验证调查结果
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对企业预算的执行情况进行日常监督和控制,收集相关信息并形成分析报告的是(　　)。
A:预算管理委员会
B:预算管理工作机构
C:各责任中心
D:各利润中心
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将反映企业运营各个方面的指标纳入一个有机的整体之中,以系统、全面、综合地对企业运营状况进行分析与评价的分析方法是(　　)。
A:比率分析法
B:趋势分析法
C:因素分析法
D:综合分析法
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管理层对内部控制执行的监督渠道不包括(　　)。
A:审计委员会接收、保留及处理的各种投诉及举报
B:外部审计机构出具的审计报告
C:管理层参加的培训、会议
D:管理层审核的员工提出的各项合理建议
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全面预算的实施主体一般包括( )。
A:决策机构
B:工作机构
C:监管部门
D:执行单位
E:控制机构
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日常监督的监督主体包括(　　)。
A:管理层
B:单位(机构)
C:内部控制机构
D:内部审计机构
E:外部审计机构
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内部监督的基本要求包括(　　)。
A:监督人员应具有独立性
B:监督人员应具有胜任能力
C:关注关键控制
D:监督人员应评估相应的风险水平
E:进行常规、持续的监督检查
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运营分析控制的流程包括(　　)。
A:数据收集
B:数据处理
C:数据比较
D:数据分析
E:结果运用
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全面预算主要包括(　　)。
A:业务预算
B:资本预算
C:现金预算
D:财务预算
E:年度预算
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在信息系统运行与维护阶段,对于不相容职务，下列说法正确的有（ ）。
A:企业应建立用户管理制度，加强对重要业务系统的访问权限管理，避免将不相容职责授予同一用户
B:企业应当采用密码控制等技术手段进行用户身份识别。对于重要的业务系统，应当采用数字证书、生物识别等可靠性强的技术手段识别用户身份
C:对于发生岗位变化或离岗的用户，用户部门应当及时通知系统管理人员调整其在系统中的访问权限或者关闭账号
D:企业应当定期对系统中的账号进行审阅，避免存在授权不当或非授权账号
E:对于超级用户，企业应当严格规定其使用条件和操作程序，并对其在系统中的操作全程进行监控或审计
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信息系统内部控奥鹏东北财经大学平时在线作业制的目标有(　　)。
A:促进企业有效实施内部控制
B:提高企业现代化管理水平，减少人为操纵因素
C:增强信息系统的安全性、可靠性和合理性
D:确保相关信息的保密性、完整性和可用性
E:为建立有效的信息与沟通机制提供支持保障
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信息系统自行开发的优点包括(　　)。
A:开发人员熟悉企业情况，可以较好地满足自身需求，尤其是具有特殊性的业务需求
B:开发周期较短、技术水平和规范程度有较好保证，成功率相对较高
C:可以培养锻炼自己的开发队伍，便于后期的运行和维护
D:成熟的商品化软件质量稳定，可靠性高
E:专业的软件提供商实施经验丰富
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间接信息识别控制缺陷的能力相对直接信息较弱。 (　　)
A:对
B:错
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内部报告的组成和内容不用配合企业内部管理控制的程序和方法,也可以使得内部报告更好地为企业管理控制服务。(　　)
A:对
B:错
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如果日常监督扎实有效,可以迅速应对环境的变化,对专项监督的需要程度就较低;反之,对专项监督则需要程度就较高。 (　　)
A:对
B:错
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限制接近包括限制对资产本身的接触和通过文件批准方式对资产使用或分配的间接接触。(　　)
A:对
B:错
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