奥鹏远程教育东财《企业税收筹划》单元作业二

奥鹏东北财经大学平时在线作业

东财《企业税收筹划》单元作业二

作家杨某2011年2月初在一本杂志上发表一篇小说，取得稿酬3800元，自2月15日起又将该小说在晚报上连载十天，每天稿酬450元，杨某当月需缴纳个人所得税（ ）元。
A:420
B:924
C:929.6
D:1320
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根据营业税暂行条例规定，邮政储蓄业务属于（ ）的征税范围。
A:邮电通信业税目中的邮政业
B:金融保险业税目中的金融业
C:服务业税目中的代理业
D:服务业税目中的其他服务业
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按照现行税法规定，旅游业应按（ ）税目计算缴纳营业税。
A:服务业
B:租赁业
C:金融保险业
D:代理业
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公民杨某2012年1月份工资取得2500元，则个人所得税应纳税额为（ ）元。
A:395
B:420
C:0
D:186
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某财会专家应某新建企业的委托，为其提供建立企业会计制度服务，此项服务期间是2个月，支付劳务报酬20万元。包括财务建章建制、建立企业内部控制制度、财务人员培训和相关财务咨询服务。以下方案最能减轻纳税人税负的是（ ）。
A:一次性支付劳务报酬20万
B:每月支付劳务报酬10万
C:每半月支付劳务报酬5万
D:签订提供的财务建章建制合同收费6万元，签订建立内部控制制度合同收费4万元，签订财务人员培训合同收费6万元，相关财务咨询服务签订合同收费4万元
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个人取得的财产租赁所得，其收入“次”数的确奥鹏东北财经大学平时在线作业定办法是（ ）。
A:以取得收入时为一次
B:以一个月内取得的收入为一次
C:以一个季度内取得的收入为一次
D:以一年内取得的收入为一次
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自2003年1月1日起，以不动产投资入股，参与接受投资方利润分配，共同承担投资风险的行为，不征营业税。投资后转让其股权的收入（）。
A:应征收营业税
B:减半征收营业税
C:不征收营业税
D:暂缓征收营业税
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下列说法正确的是（ ）。
A:个人将其所得通过中国境内的社会团体、国家机关向贫困地区的捐赠可以全额从其应纳税所得额中扣除
B:个人通过非营利性的社会团体和国家机关（包括中国红十字会）向红十字事业的捐赠，准予在缴纳个人所得税全额扣除
C:个人通过中国教育发展基金会用于公益救济性捐赠，准予在缴纳个人所得税前限额扣除
D:纳税人直接向受赠人的捐赠和非公益救济性捐赠，准予在个人所得税前扣除
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王某的一篇论文被编入某论文集出版，取得稿酬5000元，当年因添加印数又取得追加稿酬2000元。上述王某所获稿酬应缴纳的个人所得税为（ ）元。
A:728
B:784
C:812
D:868
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下列说法符合个人所得来源地确认方法的是（ ）。
A:工资、薪金所得，以纳税人任职、受雇的公司、企业等单位的所在地为所得来源地
B:劳务报酬所得，以劳务报酬的支付地的地点为所得来源地
C:财产租赁所得，以财产所有人的居住地为所得来源地
D:特许权使用费所得，以特许权的使用费的支付地为所得来源地
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下列各项中，属于个人所得税非居民纳税人的是（ ）。
A:在中国境内有住所的个人
B:在中国境内无住所，而在一个纳税年度中在境内居住超过5年的个人
C:在中国境内无住所，而在一个纳税年度中在境内居住超过1年不满5年的个人
D:在中国境内无住所，而在一个纳税年度中在境内居住不满1年的个人
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下列行为属于对合伙企业的经营所得进行纳税筹划的是（ ）。
A:增加新的合伙人
B:利用合伙企业的资金为个人购买房产
C:隐瞒企业的经营收入
D:虚增税前扣除的成本费用
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以下说法正确的是（ ）。
A:航空地面服务属于服务业
B:运输企业出租船舶的收入按照水上运输业征税
C:搬家业务按照服务业征税
D:代办电信工程属于建筑业
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以下属于工资薪金所得的项目有（）。
A:托儿补助费
B:劳动分红
C:投资分红
D:独生子女补贴
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下列营业额中，属于营业税计税依据的有（）。
A:银行一般贷款业务的利息收入
B:金融商品转让收入
C:银行一般贷款业务的利息收入减去存款利息支出的差额
D:金融产品买卖的差价收入
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个人所得税的纳税义务人包括（ ）。
A:个体工商户
B:个人独资企业投资者
C:合伙企业合伙人
D:在中国境内有所得的外籍个人
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下列经营活动中应征营业税的有（）。
A:某木材厂包料为某单位装修展厅
B:某装修公司包工包料为某单位装修展厅
C:某工厂自建一幢建筑物销售
D:某房地产开发企业自建一幢建筑物销售
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下列利息收人中，应缴纳个人所得税的有（ ）。
A:国债利息
B:国家发行的金融债券利息
C:参加企业集资取得的利息
D:银行结算账户利息
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下列表述，符合增值税法规规定的有（ ）。
A:采取还本方式销售货物的，不得从销售额中减去还本支出
B:销售货物而给予购买方的价格折扣，不得从销售额中减除
C:销售货物而给予购买方的现金折扣，不得从销售额中减除
D:采取以物易物方式销售货物的，易货双方均应作购销货处理
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下列关于营业税的说法正确的有（ ）。
A:纳税人提供建筑业或者租赁业劳务，采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天
B:纳税人提供建筑业劳务的同时销售自产货物的行为，应当分别核算应税劳务的营业额和货物的销售额，其应税劳务的营业额缴纳营业税，货物销售额不缴纳营业税；未分别核算的，由主管税务机关核定其应税劳务的营业额
C:从事货物的生产、批发或者零售的企业、企业性单位和个体工商户的混合销售行为，视为销售货物，不缴纳营业税；其他单位和个人的混合销售行为，视为提供应税劳务，缴纳营业税
D:从事货物的生产、批发或者零售的企业、企业性单位和个体工商户，包括以从事货物的生产、批发或者零售为主，并兼营应税劳务的企业、企业性单位和个体工商户在内
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