奥鹏远程教育东北财经大学《企业税收筹划》单元作业二

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东财《企业税收筹划》单元作业二

下列不属于特许权使用费所得的项目是（ ）。
A:转让技术诀窍
B:转让技术秘密
C:转让专利
D:转让土地使用权
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某股份公司投资人赵某从该企业借钱10万自用于消费，到年底仍未归还。则该款项应按（）计征个人所得税。
A:工资薪金所得
B:承包转包所的
C:个体工商户的生产经营
D:利息、股息、红利所得
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根据营业税暂行条例规定，邮政储蓄业务属于（ ）的征税范围。
A:邮电通信业税目中的邮政业
B:金融保险业税目中的金融业
C:服务业税目中的代理业
D:服务业税目中的其他服务业
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个人参加展会，现场作画所得属于（ ）。
A:工资薪金所得
B:稿酬所得
C:劳务报酬所得
D:个体户经营所得
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按照现行税法规定，融资租赁业务应按（ ）税目计算缴纳营业税。
A:服务业
B:租赁业
C:金融保险业
D:邮电通信业
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某财会专家应某新建企业的委托，为其提供建立企业会计制度服务，此项服务期间是2个月，支付劳务报酬20万元。包括财务建章建制、建立企业内部控制制度、财务人员培训和相关财务咨询服务。以下方案最能减轻纳税人税负的是（ ）。
A:一次性支付劳务报酬20万
B:每月支付劳务报酬10万
C:每半月支付劳务报酬5万
D:签订提供的财务建章建制合同收费6万元，签订建立内部控制制度合同收费4万元，签订财务人员培训合同收费6万元，相关财务咨询服务签订合同收费4万元
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下列各项金融保险业务的营业税计税依据，表述正确的是（ ）。
A:一般贷款业务的计税依据为利差收入
B:转让股票的计税依据为卖出股票的全部收入
C:金融中间业务的计税依据为佣金的全部收入
D:融资租赁的计税依据为向承租者收取的全部价款
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单位自己新建建筑物后用于对外出租，适用的营业税税收政策是（ ）。
A:暂免征营业税
B:按建筑业征收营业税
C:按租金收入征收营业税
D:自建行为按建筑业征收营业税，租赁行为按服务业征收营业税
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下列说法正确的是（ ）。
A:个人将其所得通过中国境内的社会团体、国家机关向贫困地区的捐赠可以全额从其应纳税所得额中扣除
B:个人通过非营利性的社会团体和国家机关（包括中国红十字会）向红十字事业的捐赠，准予在缴纳个人所得税全额扣除
C:个人通过中国教育发展基金会用于公益救济性捐赠，准予在缴纳个人所得税前限额扣除
D:纳税人直接向受赠人的捐赠和非公益救济性捐赠，准予在个人所得税前扣除
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某施工企业自行建造一栋商品房，建成后销售给某公司。该项业务适用的营业税政策是（ ）。
A:不缴纳营业税
B:仅按“建筑业”税目缴纳营业税
C:仅按“销售不动产”税目缴纳营业税
D:自建行为按“建筑业”缴纳营业税；销售行为按“销售不动产”缴纳营业税
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下列关于中国境内企业董事、高层管理人员的纳税义务说法正确的是（ ）。
A:担任中国境内企业董事或高层管理职务的个人，其取得的由该中国境内企业支付的董事费或工资薪金，仅就其在中国境内履职期间所得纳税
B:担任中国境内企业董事或高层管理职务的个人其取得的由该中国境内企业支付的董事费或工资薪金，不论其是否在中国境外履行职务，均应申报缴纳个人所得税
C:担任中国境内企业董事或高层管理职务的个人，其取得的由中国境外企业支付的工资薪金，仅就其在中国境内履职期间所得纳税
D:担任中国境内企业董事或高层管理职务的个人，其取得的由中国境外企业支付的工资薪金，不论其是否在中国境外履行职务，均应申报缴纳个人所得税
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下列关于财产租赁所得的征税的说法不正确的是（）。
A:财产租赁收入扣除费用包括税费、修缮费、法定扣除标准
B:财产租赁收入不得扣除任何费用
C:财产租赁所得将一个月内取得的收入为一次
D:法定扣除标准为800元或20%
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下列企业的营业税纳税期限为1个月的是（ ）。
A:信用社
B:信托投资公司
C:保险公司
D:外国企业常驻代表机构
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下列行为属于对合伙企业的经营所得进行纳税筹划的是（ ）。
A:增加新的合伙人
B:利用合伙企业的资金为个人购买房产
C:隐瞒企业的经营收入
D:虚增税前扣除的成本费用
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下列项目中免征营业税的有（）。
A:残联举办的餐饮店
B:残疾人本人提供的应税劳动
C:养老院收取的老人入院费
D:养老院举办的对外餐饮店
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下列属于营业税混合销售行为的有（）。
A:工厂销售货物的同时负责送货上门
B:商场卖货并负责调试
C:培训公司负责培训劳务的同时销售书本
D:卡拉OK歌厅供应小点心
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下列应税项目中，按次计算征收个人所得税的是（ ）。
A:股息、红利所得
B:稿酬所得
C:工资、薪金所得
D:特许权使用费所得
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下列营业额中，属于营业税计税依据的有（）。
A:银行一般贷款业务的利息收入
B:金融商品转让收入
C:银行一般贷款业务的利息收入减去存款利息支出的差额
D:金融产品买卖的差价收入
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下列经营活动中应征营业税的有（）。
A:某木材厂包料为某单位装修展厅
B:某装修公司包工包料为某单位装修展厅
C:某工厂自建一幢建筑物销售
D:某房地产开发企业自建一幢建筑物销售
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下列关于营业税的说法正确的有（ ）。
A:纳税人提供建筑业或者租赁业劳务，采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天
B:纳税人提供建筑业劳务的同时销售自产货物的行为，应当分别核算应税劳务的营业额和货物的销售额，其应税劳务的营业额缴纳营业税，货物销售额不缴纳营业税；未分别核算的，由主管税务机关核定其应税劳务的营业额
C:从事货物的生产、批发或者零售的企业、企业性单位和个体工商户的混合销售行为，视为销售货物，不缴纳营业税；其他单位和个人的混合销售行为，视为提供应税劳务，缴纳营业税
D:从事货物的生产、批发或者零售的企业、企业性单位和个体工商户，包括以从事货物的生产、批发或者零售为主，并兼营应税劳务的企业、企业性单位和个体工商户在内
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