奥鹏远程教育东北财经大学《内部控制与风险管理》单元作业一

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东财《内部控制与风险管理》单元作业一

下列关于内部控制目标之间的关系说法错误的是(　　)。
A:战略目标是最高目标，是与企业使命相联系的终极目标
B:经营目标是战略目标的细化、分解与落实，是战略目标的短期化和具体化
C:合规目标是实现经营目标的有效保证
D:资产安全目标是实现经营目标的物质前提，且是核心目标
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建立健全和有效实施内部控制是（ ）的责任。
A:董事会
B:高级管理层
C:注册会计师
D:内审部门
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在下列内部控制要素中,被称为对内部控制的控制,是实施内部控制的重要保证的是(　　)。
A:内部环境
B:内部监督
C:控制活动
D:风险评估
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关于企业内部控制应用指引，下列说法错误的是（　　）。
A:内部控制应用指引由三大类组成，即内部环境类指引、控制业务类指引、控制手段类指引
B:内部环境是企业实施内部控制的基础，包括人力资源、社会责任和企业文化等
C:控制业务类应用指引是对各项具体业务活动实施的控制，此类指引包括资金活动、采购业务、资产管理
D:控制手段类应用指引偏重于“工具”性质，往往涉及企业整体业务或管理，此类指引包括担保业务、业务外包
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在内部控制五要素之间的关系中,处于一个承上启下、沟通内外的关键地位的要素是(　　)。
A:内部环境
B:内部监督
C:控制活动
D:信息与沟通
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内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括（　　）要素。
A:控制环境
B:风险评估
C:会计系统
D:控制程序
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内部控制适应性原则的理论依据是(　　)。
A:最优化理论
B:行为科学理论
C:需要层次理论
D:权变理论
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2002年美国国会通过的《萨班斯—奥克斯利法案》第404条款（SOX 404）及相关规则采用的是（　　）。
A:内部控制体系
B:内部控制结构
C:内部控制整合框架
D:企业风险管理整合框架
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内部控制的局限性可以概括为(　　)。
A:管理人员徇私舞弊
B:越权操作
C:合谋串通
D:成本限制
E:外部审计人员审计不力
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下列属于内部控制整合框架中提出的目标是（　　）。
A:战略目标
B:经营目标
C:报告目标
D:合规目标
E:发展目标
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内部控制的目标有(　　)。
A:合规目标
B:资产安全目标
C:报告目标
D:经营目标
E:战略目标
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属于《企业内部控制基本规范》第四条规定的企业建立与实施内部控制的原则有（ ）。
A:全面性原则
B:重要性原则
C:成本效益原则
D:适应性原则
E:制衡性原则
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内部控制二要素阶段是内部控制结构阶段。（　　）
A:对
B:错
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内部控制系统阶段是内部控制发展的第一阶段。（　　）
A:对
B:错
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2013年5月，COSO更新了《内部控制——整合框架》（1992），对原框架的许多重要原则和概念进行了革命性修正。（ ）
A:对
B:错
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在内部控制的五个要素中,内部监督在最高部,这表示内部监督是针对内部控制其他要素的,是自上而下的单奥鹏东北财经大学平时在线作业向检查,是对内部控制的质量进行评价的过程。(　　)
A:对
B:错
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越权操作属于内部控制的局限性之一。( )
A:对
B:错
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应用指引是对企业按照内部控制原则和内部控制五要素建立、健全本企业内部控制所提供的指引，在配套指引乃至整个内部控制规范体系中占主体地位。（　　）
A:对
B:错
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经营目标是内部控制的最高目标,也是终极目标。 (　　)
A:对
B:错
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内部控制是由企业董事会、监事会、经理层实施的,和普通员工没有关系。 (　　)
A:对
B:错
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