奥鹏教育西安交通大学《税收筹划与代理》在线作业6

奥鹏西安交通大学平时在线作业

西交《税收筹划与代理》在线作业

企业所得税法规定，企业安置残疾人员的，按实际支付给残疾职工工资的（）加计扣除。
A:150%
B:100%
C:50%
D:10%
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属于法定减免税的是（　　）。
A:进出口无商业价值的广告品和货样
B:加工贸易品
C:边境贸易进口物资
D:扶贫、慈善性捐赠物资
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企业所得税法规定，企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定实行100%扣除基础上，按研究开发费用的（）加计扣除。
A:150%
B:100%
C:50%
D:10%
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企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过（ ）年。
A:1
B:3
C:5
D:10
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适用增值税、营业税起征点税收优惠政策的企业组织形式是( )。
A:公司制企业
B:合伙制企业
C:个人独资企业
D:个体工商户
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下列不准在计征企业所得税前扣除的是（ ）。
A:转让固定资产发生的费用
B:补充医疗保险费
C:未经核定的准备金支出
D:广告费
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税收筹划人取得税收法规资料的途径有很多,不包括( )
A:从征收机关得到寄发的税收法规资料
B:主动向征收机关索取税收法规资料
C:通过政府网站查询免费电子资料
D:要求纳税人提供
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下列哪项不是税率差异技术的特点( )
A:运用相对收益筹划原理
B:运用税率筹划原理
C:技术较为复杂
D:适用范围较大
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纳税人发生与生产经营有关的业务招待费，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入（ ）。
A:千分之三
B:千分之五
C:千分之一
D:千分之二
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在存货的市场价格呈上升趋势的时候，采用()进行存货计价，会高估企业当期利润水平和库存存货的价值，从而导致当期多交所得税。
A:加权平均法
B:直线法
C:移动平均法
D:先进先出法
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代理人代理记账，对各种账簿、凭证、表格必须保存一定期限以上。这一期限为( )。
A:1年
B:5年
C:10年
D:20年
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下列哪种税负转嫁方式是最典型、最具普遍意义的税负转嫁形式（ ）。
A:税负后转
B:税负前转
C:税负消转
D:税负叠转
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下列有关外企商社营业税代理申报的表述中，不正确的是（）。
A:外企商社采用核定纳税方式
B:外企商社营业税应每季度终了后15日内办理纳税申报手续
C:对于按收入计算纳税的外企商社，代理人要核查计税合同的数量，合同中载明的应税佣金、回扣和手续费收入；对于按经费支出计算纳税的要核查计税经费支出，查实主要的原始凭证
D:外企商社应按季向主管税务机关报送营业税纳税申报表，属于按经费支出征税的外企商社，还要附送全部经费支出明细。对属于中国境外的经费支出部分，要提供其总机构和境外注册会计师签字的证明文件
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纳税人可利用存货计价方法进行税收筹划，在存货价格持续下跌的情况下，使用的最佳计价方法是( )。
A:先进先出法
B:加权平均法
C:移动平均法
D:个别计价法
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增值税一般纳税人进口应税消费品,下列组成计税价格公式不正确的是( )
A:组成计税价格=关税完税价格（1+关税税率）/（1—消费税率）
B:组成计税价格=关税完税价格+关税+消费税
C:组成计税价格=关税完税价格（1+关税税率）/（1+消费税率）
D:组成计税价格=关税完税价格+关税/（1—消费税率）
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下列不并入销售额征收消费税的是( )。
A:包装物销售
B:包装物租金
C:包装物押金
D:逾期未收回包装物押金
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我国《企业所得税法》规定，纳税人来源于境外的所得，已在境外缴纳的所得税税款，准予在汇总纳税时，从其应纳税额中扣除。该规定属于何种税收优惠形式（ ）。
A:减税
B:优惠退税
C:税收减免
D:亏损抵补
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在存货的市场价格呈上升趋势的时候,采用( )进行存货计价,会高估企业当期利润水平和库存存货的价值,从而导致当期多交所得税
A:加权平均法
B:直线法
C:移动平均法
D:先进先出法
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下列各项中，不属于个人所得税纳税申报表及其附表的是（）。
A:扣缴个人所得税报告表
B:个人独资企业和合伙企业投资者个人所得税申报表
C:个人所得税纳税申报表(适用于年所得12万元以上的纳税人申报)
D:个人收入申报表
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关税是对进出国境或关境的货物、物品征收的一种税。我国负责关税征收工作的部门是( )
A:税务机关
B:海关
C:工商机关
D:财务部门
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A公司为商品流通企业，兼营融资租赁业务（未经人行批准）。某年1月，按 B公司的要求购入大型设备一台，价款700万元，增值税119万元，预计使用年限10年。有2种方案：（1）租期10年， B公司每年支付租金140万元，租期满， B公司取得设备所有权；（2）租期8年， B公司每年支付租金140万元，租期满，A公司收回设备（可变现228万元）。则A公司（ ）。
A:选择方案1，要缴纳营业税，税后利润更大
B:选择方案2，要缴纳增值税，税后利润更大
C:选择方案1，要缴纳增值税，税后利润更大
D:选择方案2，要缴纳营业税，税后利润更大
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固定资产依据税法规定采取加速折旧法，属于税收筹划的（ ）。
A:政策寻租法
B:政策规避法
C:政策利用法
D:纳税期递延法
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下列行为必须视同销售货物，应征收增值税的是()。
A:某商店为厂家代销服装
B:某公司将外购饮料用于个人消费
C:某企业将外购钢材用于在建工程
D:某企业将外购食品用于职工福利
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在企业所得税代理申报中，根据税法规定，代理人应在纳税人月份或季度终了后（）内报送申报表及月份或季度财务报表，履行月份或季度纳税申报手续。年度终了后（）内向其所在地主管税务机关报送《企业所得税年度纳税申报表》和有关资料，办理结清税款手续。
A:7日，45日
B:10日，3个月
C:15日，3个月
D:15日，5个月
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刘某是某地有名的文化人，隔几天就在某报刊上发表文章，篇酬1000元，平均1个月10篇。假定其月收入10000万元既定的情况下，如下4种选择的个人所得税负最轻的是（ ）。
A:正式记者
B:自由撰稿人，文章分篇发表
C:与报社订协议，按报社要求提供文章
D:自由撰稿人，文章连载
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金华发达技术开发企业年度取得技术转让所得600万元，按企业所得税法规定，该企业当年应纳企业所得税( )万元。
A:150
B:25
C:15
D:12.5
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关税是对进出国境或关境的货物、物品征收的一种税。我国负责关税征收工作的部门是()。
A:税务机关
B:海关
C:工商机关
D:财务部门
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( )采取欺骗、隐瞒等非法手段,不按规定纳税的行为
A:欠税
B:漏税
C:抗税
D:偷税
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下列收入中，属于企业所得税法规定的不征税收入的是（ ）。
A:单位取得折借给
B:购买金融债券取得的利息收入
C:购买国债到得利息收入
D:财政拨款
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税收保全措施适用于（ ）。
A:从事生产、经营的纳税人
B:从事生产经营的纳税人和扣缴义务人
C:从事生产经营的纳税人和纳税担保人
D:从事生产经营的纳税人和其他纳税人
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营业税税务筹划的重点是（　　）。
A:纳税人
B:营业额
C:税率
D:起征点
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目前,我国关税包括( )
A:从价关税
B:从量关税
C:复合关税
D:滑准关税
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政策寻租法的具体方法主要有（ ）。
A:行业协会哭诉法
B:中介机构游说法
C:反倾销应诉
D:转让定价法
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某企业以房地产对外投资,在计算企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的税金包括( )
A:土地使用税
B:消费税
C:增值税
D:印花税
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消费税纳税筹划的基本途径有（　　）。
A:合理确定销售额
B:合理选择税率
C:外购应税品已纳税款的扣除
D:委托加工的选择
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投资结构对企业税负以及税后利润的影响会有机地体现在下列哪些因素的变动之中（ ）。
A:有效税基的综合比例
B:法定税率的水平
C:实际税率的总体水平
D:纳税综合成本的高低
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企业在产品销售过程中，在应收一时无法收回或部分无法收回的情况下，可选择（　　）结算方式避免垫付税款。
A:赊销
B:托收承付
C:分期收款
D:委托收款
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税务筹划的基本步骤可以分为（）。
A:确定目标
B:收集信息
C:方案设计与选择
D:方案执行与反馈
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如果出包方收取的承包费同时符合以下哪几个条件的，则属于企业内部分配行为，不征收营业税。（）
A:承包方以出包方名义对外经营，由出包方承担相关法律责任
B:承包方的经营收入全部纳入出包方的财务会计核算
C:出包方与承包方的利益分配是以出包方的利润为基础
D:以承包方名义对外经营，由承包方承担相关法律责任
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有关“有奖销售”与“买一送一”的下列说法不正确是（）。
A:“奖励”部分不需要视同销售计算增值税，而“赠送”部分要视同销售计算增值税
B:“奖励”和“赠送”部分都不需要视同销售计算增值税、企业所得税
C:“奖励”和“赠送”部分都要视同销售计算增值税、企业所得税
D:“奖励”部分不需要视同销售计算所得税，而“赠送”部分要视同销售计算企业所得税
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企业可以自主选择存货计价方法，但年度内不得随意改变。（）
A:错误
B:正确
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房地产开发企业取得土地使用权并办理施工手续后根据其他单位的要求进行施工，并按施工进度向委托方预收房款，工程完工后，受托方替委托方办理产权转移等手续，对房屋开发公司实际取得的收入按“服务业”税目计算缴纳营业税。（）
A:错误
B:正确
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如果投资方企业所得税税率高于联营企业,投资方从联营企业分回的利润及股息、红利应当补税。( )
A:对奥鹏西安交通大学平时在线作业
B:错
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转让定价法使利润发生空间转移；成本膨胀法使利润就地消失。（）
A:错误
B:正确
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个人独资企业，其生产经营所得实行核定应税所得率征收方式的，不能享受个人所得税的优惠政策。
A:错误
B:正确
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企业所得税法规定，企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过五年。（）
A:错误
B:正确
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符合规定的业务招待费可以按照发生额的60%在计算应纳税所得额时扣除，但最高不得超过当年销售收入的5%。（）
A:错误
B:正确
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增值税一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票，必须自该专用发票开具之日起90日内到税务机关认证，否则不予抵扣进项税额。
A:错误
B:正确
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购置、建造和生产固定资产、无形资产和经过12个月以上的建造才能达到预定可销售状态的存货而发生的借款，在有关资产竣工结算并交付使用后或达到预定可销售状态后发生的借款费用，可在发生当期在所得税前扣除。（）
A:错误
B:正确
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企业受托加工制造大型机械设备、船舶、飞机，以及从事建筑、安装、装配工程业务或者提供其他劳务等，持续时间超过12个月的，按照纳税年度内完工进度或者完成的工作量确认收入的实现。（）
A:错误
B:正确
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