奥鹏教育四川农业大学《税法(本科)》3月作业考核

奥鹏四川农业大学在线考核作业

《税法(本科)》21年3月作业考核

设在县城的B企业按税法规定代收代缴设在市区的A企业的消费税，则下列处理正确的是
A:由B企业按5％税率代征代扣城建税
B:由A企业按5％的税率回所在地缴纳
C:由B企业按7％的税率代征代扣城建税
D:由A企业按7％税率自行缴纳城建税
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对纳税人偷税、抗税、骗税而少缴的税款，税务机关可进行追征，追征期限最长为
A:3年
B:5年
C:10年
D:无限期
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第三十四题题干 根据企业所得税法规定，畜类生产性生物资产，最低折旧年限为（ ）。
A:选项1 4年
B:选项2 3年
C:选项3 5年
D:选项4 10年
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根据现行房产税的相关规定，下列说法错误的是（ ）
A:选项1 房产税在城市、县城、建制镇和工矿区征收
B:选项2 外商投资企业不缴纳房产税
C:选项3 房产税依照房产余值缴纳的，税率为1.2%
D:选项4 公园自用房产税免征房产税
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第三十六题题干 某制药企业2017年产品销售收入1300万元，材料销售收入210万元，营业外收入30万元，业务招待费开支60万元，所得税前准予扣除的业务招待费为（ ）。
A:选项1 7.55万元
B:选项2 7.53万元
C:选项3 7.7万元
D:选项4 36万元
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根据现行消费税的规定，下列消费品中实行从价定率与从量定额相结合的征税办法的是（ ）
A:选项1 啤酒
B:选项2 雪茄烟
C:选项3 黄酒
D:选项4 卷烟
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纳税义务人或他们的代理人应在海关填发税款缴纳书之日起( )内，向指定银行缴纳税款。
A:14日
B:30日
C:15日
D:10日
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企业所得税的收入总额包括以货币形式和非货币形式收入。纳税人以非货币形式取得的收入，确定收入额的标准是
A:折现价值
B:历史成本
C:公允价值
D:拍卖价值
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某大型商场（增值税一般纳税人）周末实行“买一赠一”促销活动，购买一件西服赠送一件衬衫，共销售西服1200件，每件西服的含税销售价格为468元，同时赠送衬衫1200件，该衬衫的含税市场价格为117元/件。请问商场的此次促销活动销项税额是（ ）元
A:选项1 81600
B:选项2 102000
C:选项3 95472
D:选项4 119340
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下列属于中央税的有（ ）
A:选项1 增值税
B:选项2 车辆购置税
C:选项3 企业所得税
D:选项4 个人所得税
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纳税人有下列情况之一的，适用纳税担保（ ）。
A:选项1 税务机关有根据认为从事生产、经营的纳税人有逃避纳税义务行为，在规定的纳税期之前经责令其限期缴纳应纳税款，在限期内发现纳税人有明显的转移、隐匿其应纳税的商品、货物以及其他财产或者应纳税收入的迹象，责成纳税人提供纳税担保的
B:选项2 欠缴税款、滞纳金的纳税人或者其法定代表人需要出境的
C:选项3 纳税人同税务机关在纳税上发生争议而未缴清税款，需要申请行政复议的
D:选项4 因生产经营困难、资金周转问题不能按期纳税的
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下列关于消费税纳税义务发生时间的描述，说法正确的有（ ）。
A:选项1 某金银珠宝店销售金银首饰10件，收取价款25万元，其纳税义务发生时间为收款当天
B:选项2 某汽车厂采取赊销方式销售，其纳税义务发生时间为合同规定的收取货款的当天
C:选项3 某汽车厂采用托收承付结算方式销售汽车，其纳税义务发生时间为发出汽车并办妥托收手续的当天
D:选项4 某化妆品厂销售化妆品采用赊销方式，合同规定收款日为5月份，实际收到货款为6月份，纳税义务发生时间为6月份
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下列项目中，不可直接作为消费税计税依据的有（ ）。
A:选项1 销售应税消费品开具普通发票上的价款
B:选项2 各种从价计征的酒类产品的包装物押金
C:选项3 销售白酒收取的品牌使用费
D:选项4 用于换取生产资料的应税消费品的平均价格
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在我国境内居住满1年而未满5年的外籍个人，其所得应在我国缴纳个人所得税的有（ ）。
A:选项1 来源于中国境内的劳务报酬所得
B:选项2 出租其在境外的住房取得的租金所得
C:选项3 以现金形式取得的伙食补贴和搬迁费所得
D:选项4 在中国境内工作期间取得的中国境内企业支付的工资所得
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税收保全措施终止的情况有（ ）。
A:选项1 纳税人在规定的期限内缴纳了应纳税款
B:选项2 纳税人提请税务行政复议的
C:选项3 纳税人超过规定期限不纳税，经税务局（分局）局长批准，终止税收保全措施，转入强制执行措施
D:选项4 纳税人提请税务行政诉讼的
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下列各项中属于印花税免税项目的有
A:财政贴息贷款合同
B:军事物资运输凭证
C:技术合同
D:企业因改制而签订的产权转移书据
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企业发生的下列支出，在计算应纳税所得额时可按照实际发生额据实扣除的有（ ）。
A:选项1 企业为职工缴纳的“五险一金”
B:选项2 企业发生的合理的工资薪金支出
C:选项3 企业经批准发行债券的非资本化的利息支出
D:选项4 企业发生的业务招待费
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根据企业所得税的有关规定，以下对于所得来源确定的表述中，正确的是（ ）。
A:选项1 销售货物所得，按照交易活动发生地确定
B:选项2 提供劳务所得，按照劳务发生地确定
C:选项3 股息、红利等权益性投资所得，按照投资方所在地确定
D:选项4 权益性投资资产转让所得按照被投资企业所在地确定
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企业收取的下列款项中，应作为价外费用并入销售额计算增值税销项税额的有
A:商业企业向供货方收取的返还收入
B:生产企业销售货物时收取的包装物租金
C:供电企业收取的逾期未退的电费保证金
D:燃油电厂从政府财政专户取得的发电补贴
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下列关于营业税说法正确的有
A:福利彩票销售收入不征营业税
B:福利彩票销售收入征营业税
C:代销福利彩票取得的手续费不征营业税
D:代销福利彩票取得的手续费征营业税
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欠缴数款的纳税人怠于行使到期债权，或者放弃到期债权，或者无偿转让财产，对国家税收造成损害的，税务机关可以行使代位权、撤销权。
A:对
B:错
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企业发生的捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。
A:对
B:错
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纳税人未按照规定期限缴纳税款，由税务机关责令限期缴纳，预期仍未缴纳的，经县级以上税务局（分局）局长批准，可执行强制措施。
A:对
B:错
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对外籍个人以非现金形式或实报奥鹏四川农业大学在线考核作业实销形式取得的住房补贴应计征个人所得税。
A:对
B:错
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按照城镇土地使用税的规定，纳税人实际占用的土地面积，以省级人民政府确定的单位所测定的面积为准。
A:对
B:错
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烟叶税的纳税义务发生时间为纳税人收购烟叶的当天，即纳税人向烟叶销售者付讫收购烟叶款项或者开具收购烟叶凭据的当天。
A:对
B:错
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销售货物的同时代办保险等而向购买方收取的保险费，以及向购买方收取的代购买方缴纳的车辆购置税、车辆牌照费，属于应征增值税的价外费用。
A:对
B:错
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企业纳税年度发生的亏损，准许向以后年度结转，但结转年限最长不超过5年。
A:对
B:错
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起征点只能照顾一部分纳税人，而免征额可以照顾适用范围内的所有纳税人。
A:对
B:错
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所有的纳税和扣缴义务人都必须按照有关法律、行政法规和国务院财政、税务主管部门的规定设置账簿。
A:对
B:错
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