中国石油大学(华东)《内部控制》在线考试（适用于6月份考试）

奥鹏教育在线考核期末考试

2021年春季学期《内部控制》在线考试（适用于2021年6月份考试）

内部控制缺陷的报告对象不包括（）。
A:与该缺陷直接相关的责任单位
B:公司下属业务部门
C:负责执行整改措施的人员
D:责任单位的上级单位
答案问询微信：424329

审计报告中需要删除注册会计师责任段的是（）内部控制审计报告。
A:标准意见
B:带强调事项段的无保留意见
C:否定意见
D:无法表示意见
答案问询微信：424329

下列各项中，不属于造成信息系统风险的原因是（）。
A:系统失灵
B:市场扭曲
C:数据的存取和处理
D:系统的安全性与可用性
答案问询微信：424329

企业筹资、投资和资金营运等活动的总称是（）。
A:资金活动
B:资产管理
C:担保业务
D:工程项目
答案问询微信：424329

企业在管理控制系统中为企业内部各级管理层以定期或者非定期的形式记录和反映企业内部管理信息的各种图表和文字资料的报告是（）。
A:财务报告
B:内部报告
C:外部报告
D:内部审计报告
答案问询微信：424329

以下关于审批的说法，不正确的是（）。
A:不得越权审批
B:不得口头审批
C:不得随意审批
D:对于重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务等，企业应当按照规定的权限和程序实行集体决策审批或者联签制度
答案问询微信：424329

下列选项中不属于内部控制参与主体的是（）。
A:企业董事会
B:企业监事会
C:政府对企业进行审计的审计人员
D:企业全体员工
答案问询微信：424329

相对《内部控制－整合框架》，ERM框架的创新之处不包括（）。
A:新提出了一个更具管理意义和管理层次的战略管理目标。同时还扩大了报告的范畴
B:新增加了目标制定、事项识别和风险应对三个管理要素
C:提出了两个新概念－风险偏好和风险容忍度
D:提出了风险评估概念
答案问询微信：424329

内部报告的使用阶段的起点是内部报告（）。
A:向指定位置和使用者的传递
B:确定报告指标
C:搜集整理内外部信息
D:全面评估
答案问询微信：424329

关干内部控制只能为控制目标的实现提供“合理保证”，而不能提供“绝对保证”的理解错误的是（）。
A:内部控制对控制目标的实现作用不大
B:企业目标的实观除了受制于企业自身限制外，还会受到外部环境的影响
C:内都控制无法作用于外部环境
D:内部控制本身也存在一定的局限性
答案问询微信：424329

内部控制的核心目标是（）。
A:资产安全目标
B:报告目标
C:经营目标
D:战略目标
答案问询微信：424329

在执行内部控制审计时，下列有关注册会计师选择拟测试的控制的说法中，错误的是（）。
A:注册会计师无须测试即使有缺陷也合理预期不会导致财务报表重大错报的控制
B:注册会计师应当选择测试对形成内部控制审计意见有重大影响的控制
C:注册会计师选择拟测试的控制，应当涵盖企业管理层在执行内部控制自我评价时测试的控制
D:注册会计师通常选择能够为一个或多个重要账户或列报的一个或多个相关认定提供最有效果或最有效率的证据的控制进行测试
答案问询微信：424329

以下绩效考评模式考虑了资本成本且着眼于企业长期发展的是（）。
A:会计基础绩效考评模式
B:平衡计分卡绩效考评模式
C:经济基础绩效考评模式
D:战略管理绩效考评模式
答案问询微信：424329

代表了成熟阶段的研究成果，堪称内部控制发展史上的里程碑的是（）。
A:美国注册会计师协会的《企业准则公告第55号》
B:英国《综合守则》
C:COSO委员会的《内部控制一－一整合框架》
D:特恩布尔委员会的特恩布尔报告
答案问询微信：424329

对企业社会责任管理体系构建起到关键作用的是（）。
A:企业的高管人员
B:企业的全体员工
C:政府的强制要求
D:社会的呼吁
答案问询微信：424329

下列各项中，属于内部风险识别应关注的因素是（）。
A:财务状况
B:经济形势
C:法律法规
D:技术进步
答案问询微信：424329

下列业务类型中，适合信息系统外包的是（）。
A:附加值较低、成本较高的非核心信息系统业务
B:附加值较低。成本较高的核心信息系统业务
C:附加值较高、成本较低的非核心信息系统业务
D:附加值较高、成本较低的核心信息系统业务
答案问询微信：424329

下列有关内部控制评价的说法中错误的是（）。
A:内部控制评价应紧紧围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五要素进行
B:内部控制的有效性是指企业建立与实施内部控制对实现控制目标提供合理保证的程度
C:企业实施内部控制评价，仅包括对内部控制设计有效性的评价，不包括运行有效性的评价
D:董事会可以通过审计委员会来承担对内部控制评价的组织、领导、监督职责
答案问询微信：424329

管理层对内部控制执行的监督渠道不包括（）。
A:审计委员会接收、保留及处理的各种投诉及举报
B:外部审计机构出具的审计报告
C:管理层参加的培训、会议
D:管理层审核的员工提出的各项合理建议
答案问询微信：424329

对新开发的技术或产品未进行有效保护，而竞争对手抢先申请专利保护，导致自主开发成果被限制使用；合作研发中未明确产权归属，导致自树竞争对手属于研发业务的（）阶段的风险。
A:研究成果开发
B:研发活动评估
C:研发成果保护
D:研究过程管理
答案问询微信：424329

授权审批控制中，授权的种类一般分为（）。
A:长期授权
B:临时授权
C:中期授权
D:常规授权
E:特别授权
答案问询微信：424329

考察内部控制运行的有效性，应考虑的因素包括（）。
A:相关控制在评价期内是如何运行的
B:相关控制是否覆盖了所有关键的业务与环节
C:相关控制是否得到了持续一致的运行
D:实施控制的人员是否具备必要的权限和能力
E:相关控制是否与企业自身的经营特点、业务模式以及风险管理要求相匹配
答案问询微信：424329

下列控制活动中反映了内部牵制思想的是（）。
A:不相容职务分离控制
B:会计系统控制
C:授权审批控制
D:岗位轮换
E:强制休假制度
答案问询微信：424329

需要分离的不相容职务主要有（）。
A:业务执行与决策审批
B:业务执行与财产保管
C:可行性研究与决策审批
D:财产保管与会计记录
E:会计记录与业务执行
答案问询微信：424329

社会责任作为企业需要履行的义务，有很多人认为既然企业的目标是获得更大的利润，而履行社会责任会导致企业经济利益流出，企业不应该负担这项义务。还有人认为履行社会责任从长远来看会提高企业经济利益。你认为这两种观点哪种正确并说明理由。
答案问询微信：424329

什么是内部报告？它有奥鹏教育在线考核期末考试什么作用？
答案问询微信：424329

如何理解内部控制的定义？
答案问询微信：424329

采购业务控制的总体要求是什么？
答案问询微信：424329

A公司在2010年与软件商B公司签订了ERP系统建设合同，合同约定B公司在六个月内完成系统建设工作，若B公司不能按时交工，将按合同标的5%.支付违约金，这一赔偿金比例远远高于当时市场平均违约金赔偿率2‰,据悉，所要安装的ERP软件系统是由B公司的独家代理商C公司提供的M型计算机管理信息系统。系统建设过程中，B公司发观C公司设计的软件产品与企业生产经营状况有所脱节，造成软件安装后A公司的一些经营性表格、单据等无法正确生成。由于C公司负责该产品的项目经理正在国外参加技术培训，使得此问题暂时搁置起来。
在A公司的再三催促下，B公司请C公司的其他技术人员对软件产品进行技术修改，但一些关键技术问题仍无法彻底解决，导致系统建设工程最终失败。此后，A公司委托其他软件公司承担系统建设工作，并按照合同约定要求B公司赔偿150万元违约金。后经调解，考虑到B公司为系统建设工作付出了一定的财力物力，赔偿违约金100万元。
要求：
结合材料，从信息与沟通的角度，分析B公司的内部控制中存在的突出问题，
答案问询微信：424329

某公司工程谈判小组与某建筑公司签订的一宗标的不清、价款与工程严重不符的工程承包合同，结果多付给承包商100万元。原来，今年年初，该公司计划在县城修建一座酒店。工程预算总造价400万余元，其中装饰工程100万元，同年6月，该公司谈判小组与建筑公司签订了关于修建酒店基建工程合同，合同及其附件写明：只将土建部分给建筑公司，装饰工程剥离出来另行发包，而工程造价却未将装饰工程部分剥离出来，仍按400万元总额包给建筑公司，结果执行合同使该酒店多给承包商100余万元的造价款。公司管理层为了防止此次失误影响自身形象，事后未对相关人员进行调查、责任追究。
要求：
从内部控制活动的角度，分析公司在外包工程过程中存在的问题，请说明理由，并提出改进措施。
答案问询微信：424329