北理工《税收管理》在线作业

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北理工《税收管理》在线作业-0002

甲公司向某汽车制造厂(增值税一般纳税人)定购自用汽车一辆，支付货款(含税)250800元，另付设计、改装费30000元。该辆汽车计征消费税的销售额为（ ）。
A:214359元
B:240000元
C:250800元
D:280800元
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我国个人所得税以支付所得的单位或者个人为（ ）。
A:纳税人
B:代征人
C:负税人
D:扣缴义务人
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甲企业受托为乙企业加工一批产品，加工合同分别记载原材料金额60万元由甲企业提供，另外再向乙企业收取加工费10万元。该项业务中甲企业应缴纳印花税（ ）元。
A:180
B:210
C:230
D:350
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某爆竹厂本月自用一批焰火50箱，销售同类焰火为260箱，每箱销售价为160元。该厂该月应纳消费税为（ ）。
A:7440元
B:2080元
C:1200元
D:2480元
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下列项目中，不计入进口完税价格的有（ ）。
A:货物价款
B:由买方负担的包装材料和包装劳务费
C:进口关税
D:买方为购买进口货物向代表买卖双方利益的经纪人支付的劳务费用
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下列项目适用17%税率的有（ ）。
A:自来水生产企业（一般纳税人）销售自来水
B:苗圃销售自种花卉
C:印刷厂印刷图书报刊
D:果品公司批发水果
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按照对外购固定资产价值的处理方式，可以将增值税划分为不同类型，但从2009年1月1日起，我国实行的增值税属于（ ）。
A:消费型增值税
B:收入型增值税
C:生产型增值税
D:实耗型增值税
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某外贸公司当月进口10辆小轿车，每辆关税完税价格为8万元，每辆关税为6.4万元，消费税税率为5%，增值税税率为17%。该公司当月进口小轿车应纳增值税为（ ）。
A:25.77万元
B:24.48万元
C:13.6万元
D:32.56万元
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纳税人采取邮寄方式购买货物所支付的邮寄费用，其进项税额的抵扣处理是（ ）。
A:不得抵扣
B:按10％的扣除率计算抵扣
C:按17%的扣除率计算抵扣
D:按7％的扣除率计算抵扣
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某邮局本月取得邮汇业务收入10万元，邮务物品销售收入2万元，报刊发行收入20万元，行李传递收入80万元，其应纳营业税为（ ）。
A:3.33万元
B:3.36万元
C:7.28万元
D:7.36万元
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下列税种的规定，以国家法律的形式发布实施的是（ ）。
A:增值税
B:营业税
C:资源税
D:个人所得税
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国内某作家的一篇小说在一家晚报上连载，三个月的稿酬收入分别为3000奥鹏远程教育北京理工大学平时在线作业元、4000元和5000元。该作家三个月所获稿酬应缴纳个人所得税（ ）。
A:1316元
B:1344元
C:1568元
D:1920元
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下列各项中，符合消费税法有关应按当期生产领用数量计算准予扣除外购的应税消费品已纳消费税税款规定的是（ ）。
A:外购已税白酒生产的药酒
B:外购已税化妆品生产的化妆品
C:外购已税白酒生产的巧克力
D:外购已税珠宝玉石生产的金银镶嵌首饰
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某运输公司运输一批货物出境，收取全程运费为60000元，含保险费5‰，出境时付给境外承运公司25000元，其计税营业额为（ ）。
A:25000
B:34700
C:35000
D:60000
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某粮油公司为增值税一般纳税人，主营各种杂粮、食用植物油，兼营烟、酒、食品、饮料、罐头食品。2002年7月取得杂粮、食和植物油含税销售收入870000元，烟、酒含税销售收入30000元，食品、饮料、罐头食品销售收入240000元，该公司2002年7月的销项税额为（ ）。
A:16545.03元
B:139319.26元
C:20884.50元
D:14133.19元
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一位美国专家于2005年11月1日来中国某公司工作，其每月薪金收入为32000元人民币，该企业负担其薪金的60%，则该专家2005年11月应纳的税款为（ ）元。
A:2665
B:3468.75
C:3200.75
D:6617.65
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城市维护建设税的计税依据是（ ）。
A:增值税
B:消费税
C:营业税
D:纳税人实际缴纳的增值税、消费税、营业税税额
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纳税人在计算应纳税所得额时，提取的职工工会经费、职工福利费、职工教育经费可以分别按照计税工资的哪些标准计算扣除（ ）。
A:3%、14%、15%
B:2%、14%、1.5%
C:5%、10%、6%
D:5%、10%、2%
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下列属于房地产开发费用的项目有（ ）。
A:房地产开发公司职工工资
B:房地产销售费用
C:房地产开发项目贷款利息
D:房地产转让的过户手续费
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某教授2005年8月因其编著的教材出版，获得稿酬8500元，2005年9月因教材加印又得稿酬700元，该教授共应纳个人所得税（ ）元。
A:952
B:1288
C:1472
D:1030.4
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下列项目中不应征收增值税的是（ ）。
A:古旧图书
B:将产品赠与他人
C:以物易物
D:逾期未收回包装物不再退还的押金
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车船税的计税依据为（ ）。
A:载人汽车以净吨位为计税依据
B:载货汽车以自净吨位为计税依据
C:摩托车以净吨位为计税依据
D:机动船以载重吨位为计税依据
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属于土地增值税扣除项目的税费是（ ）。
A:房地产开发企业转让房地产应缴纳的所得税
B:房地产开发企业转让房地产时缴纳的教育费附加
C:个人购买房地产时缴纳的契税
D:个人转让房地产时缴纳的个人所得税
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房地产开发企业不能扣除的与转让房地产有关的税金是（ ）。
A:营业税
B:城建税
C:印花税
D:教育费附加
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下列各项中，符合房产税纳税义务人规定的是（ ）。
A:产权属于集体的由承典人缴纳
B:房屋产权出典的由出典人缴纳
C:产权纠纷未解决的由代管人或使用人缴纳
D:产权属于国家所有的不缴纳
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中国公民张某在某外资公司工作，其应纳的个人所得税由该公司负担，2006年2月张某取得税后净收入3600元，则该公司代张某缴纳的个人所得税为（ ）元。
A:205.88
B:261.1
C:181.25
D:200
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甲、乙两个人合著一本书，甲得稿费1000元，乙分得600元，共得稿费收入1600元，按规定，其缴纳个人所得税的结果就为（ ）。
A:甲纳税28元、乙不用纳税
B:甲、乙都不用纳税
C:甲纳税80元、乙纳税80元
D:甲纳税40元、乙不用纳税
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按照个人所得税法有关规定，下列各项所得中，应缴纳个人所得税的是（ ）。
A:差旅费津贴
B:安家费
C:“内退”工资
D:院士津贴
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某运输企业拥有5吨载重汽车20辆，4吨挂车10辆，2.5吨客货两用车6辆，其中有1辆归企业自办托儿所专用。该企业所在地载货汽车年税额20元/吨，乘人汽车年税额200元/辆。该企业当年应缴纳车船税（ ）。
A:3310元
B:3460元
C:3360元
D:3700元
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根据资源税法律制度的规定，下列各项中，不属于资源税征税范围的是（ ）。
A:天然气
B:地下水
C:原油
D:固体盐
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印花税应纳税额不足1角的，免印花税；1角以上的，其税额尾数不满5分的不计，满5分的按1角计。
A:错误
B:正确
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纳税人用外购的已税珠宝玉石生产的改在零售环节征收消费税的金银首饰在计算应交消费税时一律不得扣除外购珠宝玉石的已纳税款。
A:错误
B:正确
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企业把自己生产的应税消费品以福利或奖励的形式发给本单位职工，由于不是对外销售，不必计入销售额，因而无需纳税。
A:错误
B:正确
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对酒类产品生产企业销售酒类产品而收取的包装物押金，无论押金是否返还与会计上如何核算，均不需并入酒类产品销售额计征消费税。
A:错误
B:正确
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纳税人领用外购已税酒用于生产白酒，其外购酒已纳的消费税税额，准予从应纳税额中扣除。
A:错误
B:正确
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某医疗器械厂为增值税一般纳税人，其本期发生的经济业务中，不需作进项税额转出处理的购进货物有（ ）。
A:生产本企业产品耗用的上期购买原材料
B:捐赠灾区的医疗器械耗用上期购买的原材料
C:本企业医院使用自产医疗器械耗用的本期购买原材料
D:被盗产品耗用的本期购买原材料
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根据增值税法律制度的规定，下列各项业务的处理方法中，不正确的有（ ）。
A:纳税人销售货物或提供应税劳务，采用价税合并定价并合并收取的，以不含增值税的销售额为计税销售额
B:纳税人以价格折扣方式销售货物，不论折扣额是否在同一张发票上注明，均以扣除折扣额以后的销售额为计税销售额
C:纳税人采取以旧换新方式销售货物，以扣除旧货物折价款以后的销售额为计税销售额
D:纳税人采取以物易物方式销售货物，购销双方均应作购销处理，以各自发出的货物核算计税销售额并计算销项税额，以各自收到的货物核算购货额并计算进项税额
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个人所得税法将纳税义务人区分为居民和非居民所依据的标准有（ ）。
A:意愿标准
B:国籍标准
C:居住时间标准
D:住所标准
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下列各项所得，应征个人所得税的有（ ）。
A:民政部门支付给个人的生活困难补助费
B:稿酬所得
C:劳务报酬所得
D:保险赔款
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下列各项中，属于关税法定纳税义务人的有（ ）。
A:进口货物的收货人
B:进口货物的代理人
C:出口货物的发货人
D:出口货物的代理人
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下列所得，要依法计征个人所得税的征税对象是（ ）。
A:外籍人员从外商投资企业取得的股息红利所得
B:个人将劳务报酬所得全部直接捐赠给希望小学
C:股票转让所得
D:国债利息所得
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下列各项收入中，不能免征营业税的是（ ）。
A:电影发行单位取得的片租收入
B:个人出租自有住房取得的租金收入
C:高等学校利用学生公寓为社会服务取得的收入
D:企业按房改标准价向职工出售住房的收入
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在销售价格之外向购货方收取的下列费用，并入销售额计算纳税的是（ ）。
A:手续费
B:销项税额
C:奖励费
D:包装费
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下列单位中，属于土地增值税纳税人的有（ ）。
A:建造房屋的施工单位
B:中外合资房地产公司
C:出售国有土地使用权的事业单位
D:房地产管理的物业公司
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下列凭证中，应按印花税暂行条例中规定的“权利、许可证照”税目征收印花税的有（ ）。
A:卫生合格证
B:工商营业执照
C:税务登记证
D:土地使用权证
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