中国石油大学《国家税收》在线作业（一）

奥鹏中国石油大学23年秋季新学期作业参考

《国家税收》2023年秋季学期在线作业（一）-00001

企业开发新产品、新技术、新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，可以在计算应纳税所得额时（）扣除。
A:全额
B:加计50%
C:加计75%
D:双倍
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计算财产转让所得应纳税所得额时，可以扣除的项目是（）。
A:定额扣除800元
B:定额扣除800元或定率扣除20%
C:财产公允价值
D:财产原值和合理费用
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下列项目中，适用20%税率的是（）。
A:工资薪金所得
B:劳务报酬所得
C:红利所得
D:稿酬所得
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化妆品厂将本厂最新研制的高档化妆品发放给本厂女职工使用，高档化妆品的生产成本为30000元，成本利润率为5%，消费税税率为15%，组成计税价格为为（）。
A:37058.82元
B:31500元
C:36225元
D:30000元
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某单位采取折扣方式销售货物，折扣额单独开发票，增值税销售额为（）奥鹏中国石油大学23年秋季新学期作业参考。
A:扣除折扣额的销售额
B:不扣除折扣额的销售额
C:折扣额
D:加上折扣额的销售额
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下列属于税收保全措施的是（）。
A:书面通知纳税人开户银行或者其他金融机构扣缴相当于税款的存款
B:变卖纳税人的商品、货物或者其他财产抵缴税款
C:书面通知纳税人开户银行或者其他金融机构冻结纳税人的金额相当于应纳税款的存款
D:拍卖纳税人的金额相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产以抵缴税款
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某石化企业为增值税一般纳税人，2021年9月开采的原油对外销售6000吨，取得含税销售额2340万元，原油的资源税税率为6%，增值税税率为13%，该石化公司9月应纳的资源税为（）。
A:124.25万元
B:140.4万元
C:0万元
D:360万元
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工资、薪金所得中，不征收个人所得税的项目是（）。
A:奖金
B:劳动分红
C:年终加薪
D:误餐补助
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甲公司与乙公司分别签订了两份合同：一是以货换货合同，甲公司的货物价值200万元，乙公司的货物价值150万元；二是采购合同，甲公司购买乙公司50万元货物，但因故合同未能兑现，甲公司应缴纳的印花税是（）。
A:150元
B:600元
C:1050元
D:1200元
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工业企业满足小型微利企业税收优惠的条件为（）。
A:年度应纳税所得额不超过50万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元
B:年度应纳税所得额不超过50万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元
C:年度应纳税所得额不超过50万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过1000万元
D:年度应纳税所得额不超过50万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过3000万元
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某公司购买写字楼应缴纳的税金有（）。
A:资源税
B:契税
C:个人所得税
D:消费税
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企业从事下列项目所得，减半征收企业所得税的是（）。
A:蔬菜种植
B:谷物种植
C:中药材种植
D:香料作物种植
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纳税人进口设备时，计算增值税的计税依据是（）。
A:组成计税价格=关税完税价格
B:组成计税价格=关税完税价格+增值税
C:组成计税价格=关税完税价格+关税
D:组成计税价格=关税完税价格+关税+增值税
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某商场为增值税一般纳税人，2021年9月零售收入为1356000元，当月进项税额为61000元，该企业当月应纳增值税为（? ）。
A:9500元
B:115280元
C:61000元
D:156000元
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个人所得税中专项附加扣除项目不包括（）。
A:子女教育
B:小病医疗
C:赡养老人
D:继续教育
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某企业在市区有房屋两幢，一幢房屋用于企业生产经营，房产原值400万元，另一幢房屋租给私营企业年租金收入为20万元，当地政府规定允许按房产原值一次扣除30%，该企业应纳房产税为（）。
A:5.76万元
B:3.36万元
C:5.04万元
D:3.04万元
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税收是政府为满足社会公共需要，凭借（）强制地、无偿地取得财政收入的一种形式。
A:政治权力
B:经济权力
C:社会权力
D:财政权力
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A、B两单位互换经营性用房，A的房屋价值500万元，B的房屋价值550万元，A支付补价50万元，当地契税税率为3%，则契税缴纳正确的是（）。
A:双方均不缴纳契税
B:A单位缴纳1.5万元
C:B单位缴纳1.5万元
D:A单位缴纳15万元
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纳税人自产自用的应税消费品，除用于连续生产应税消费品外，凡用于其他方面的，（）。
A:不纳消费税
B:移送使用时缴纳消费税
C:减半征收消费税
D:对外销售时缴纳消费税
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下列应税消费品，采用定额税率的是（）。
A:成品油
B:摩托车
C:高档化妆品
D:白酒
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