中国石油大学(华东)《内部控制》在线作业（一）

奥鹏中国石油大学23年秋季新学期作业参考

《内部控制》2023年春季学期在线作业（一）-00001

一般来说，风险分析是分析风险发生的可能性和影响程度。
A:对
B:错
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监事会发现公司经营情况异常，可以进行调查：必要时，可以聘请会计师事务所等协助其工作，费用由监事会承担。
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感知风险事项是风险识别的基础，分析风险事项是风险识别的关键。
A:对
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事件风险指因市场或竞争环境出现预期以外的变化而导致损失的风险。
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一个企业的组织架构存在缺失或缺陷，其他一切生产、经营、管理活动都会受到影响。
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内部控制自我评价是内部监督的直接依据和底稿来源，而内部监督是内部控制自我评价的成果表现。
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内部信息传递流程是根据企业生产经营管理的特点来确定的，虽然形式千差万别，但总有一个最优的方案。
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内部控制评价能为内部控制目标的实现提供绝对保证。
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内部控制从时间顺序上看，包括事前控制和事后控制。
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编制需求预算和采购预算、选择供应商、管理供应过程是采购业务的关键风险点。
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不管是大宗采购还是一般物资或劳务的采购都应该采用招标的方式。
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内部控制的覆盖范围广泛，涵盖企业所有的业务和事项，包含每个层级和环节。
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注册会计师的责任是对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并奥鹏中国石油大学23年秋季新学期作业参考对内部控制审计过程中注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷，在内部控制审计报告中增加“非财务报告内部控制重大缺陷描述段”予以报露。
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B:错
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内部控制审计是指会计师事务所接受委托，对特定基准日内部控制设计与运行的有效性进行审计。
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完善的内部环境是企业内部控制有效性的保障，有效的内部控制又将推进内部环境的不断完善。
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内部控制的设计应覆盖所有关键的业务与环节，但是对董事会、监事会、经理层和员工不具有普遍的约束力。
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大中型企业应当设置总会计师，一般情况下应设置与其职权重叠的副职，以便相互牵制。
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内部控制系统阶段是内部控制发展的第一阶段。
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目标设定是企业风险评估的起点，是风险识别、风险分析和风险应对的前提。
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内部控制整合框架阶段中明确了内部控制的五个构成要素，这五个要素分别为内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督。
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