中国石油大学(华东)《内部控制》在线作业（二）

奥鹏中国石油大学23年秋季新学期作业参考

《内部控制》2023年春季学期在线作业（二）-00001

内部控制审计的范围主要指注册会计师对企业所有内部控制进行审计。
A:对
B:错
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内部控制整合框架阶段中明确了内部控制的五个构成要素，这五个要素分别为内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督。
A:对
B:错
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内部控制的“全员控制”与董事会、监事会和经理层在内部控制的建设和实施过程中的领导作用是矛盾的。
A:对
B:错
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一般来说，风险分析是分析风险发生的可能性和影响程度。
A:对
B:错
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内部控制评价能为内部控制目标的实现提供绝对保证。
A:对奥鹏中国石油大学23年秋季新学期作业参考
B:错
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企业代管、代销、暂存、受托加工的存货，不应纳人本企业的存货管理。
A:对
B:错
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不管是大宗采购还是一般物资或劳务的采购都应该采用招标的方式。
A:对
B:错
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不良的内部环境，必然导致企业缺乏一套行之有效的监督制衡机制，但是即使内部环境不佳，也不会影响内部控制发挥其最大效用。
A:对
B:错
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内部控制二要素阶段是内部控制结构阶段。
A:对
B:错
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一个企业的组织架构存在缺失或缺陷，其他一切生产、经营、管理活动都会受到影响。
A:对
B:错
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财务报告内部控制是指企业为了合理保证财务报告及相关信息真实完整而设计和执行的内部控制，以及用于保护资产安全的内部控制中与财务报告可靠性目标相关的控制。
A:对
B:错
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注册会计师的责任是对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对内部控制审计过程中注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷，在内部控制审计报告中增加“非财务报告内部控制重大缺陷描述段”予以报露。
A:对
B:错
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对于“三重一大”事项，企业应当按照规定的权限和程序实行集体决策审批或者联签制度，个人对集体决策有不同意见的，可以保留或者向上级反映，也可以拒绝执行。
A:对
B:错
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重大项目的立项，应当报经董事会或类似权力机构集体审议批准。
A:对
B:错
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完善的内部环境是企业内部控制有效性的保障，有效的内部控制又将推进内部环境的不断完善。
A:对
B:错
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为了保持业务的连续性，提高采购效率，从采购合同的洽谈、订立到审批，应由同一人或同一部门来完成。
A:对
B:错
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公司治理结构是构成内部环境的因素之一、包括股东（大）会、董事会、监事会、经理层、审计委员会、内部机构及权责划分，发挥了基础性作用。
A:对
B:错
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内部控制自我评价是内部监督的直接依据和底稿来源，而内部监督是内部控制自我评价的成果表现。
A:对
B:错
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感知风险事项是风险识别的基础，分析风险事项是风险识别的关键。
A:对
B:错
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内部控制的覆盖范围广泛，涵盖企业所有的业务和事项，包含每个层级和环节。
A:对
B:错
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