南开大学23年秋学期《中国税制》在线作业一

奥鹏南开大学23年秋季新学期作业参考

23秋学期（仅限-高起专1909、专升本1909）《中国税制》在线作业-00001

营业税与消费税一样,都是按产品设计税目和税率
A:错误
B:正确
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税收效率原则主要体现在与制度运行有关的成本和费用的降低上
A:错误
B:正确
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税收纵向公平原则要求支付能力不相等的纳税人应当交纳不相等的税款,即支付能力较高者应当按照公平观念交纳较多的税款
A:错误
B:正确
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个人所得税的一个重要作用就是其具有调节收入分配差距的功能
A:错误
B:正确
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企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额2.5%的部分准予扣除;超过部分准予在以后纳税年度结转扣除.
A:错误
B:正确
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现行增值税的征税范围包括销售或进出口货物
A:错误
B:正确
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我国消费税实行的是价外税
A:错误
B:正确
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在计算应纳税所得额时,违反税法规定被处的罚款不得扣除,但税收滞纳金可以扣除.
A:错误
B:正确
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税收是国家凭借政治权力和财产权力对纳税人的一种强制性征收
A:错误
B:正确
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目前,我国对外商投资企业和外国企业缴纳的增值税/消费税/营业税不征收城建税及教育费附加.
A:错误
B:正确
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企业取得的下列收入,属于企业所得税免税收入的有()
A:国债利息收入
B:金融债券的利息收入
C:居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益
D:在中国境内设立机构场所的非居民企业连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票1年以上取得的投资收益
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企业实际发生的与取得收入有关的合理的支出,包括()和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除
A:成本
B:费用
C:损失
D:税金
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按照现行增值税有关规定,纳税人提供下列劳务,应当征收增值税的是()
A:汽车的修配
B:商标权的转让
C:房屋的装修
D:机器设备的修理
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收入总额中的下列()收入为不征税收入
A:财政拨款
B:依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费
C:依法收取并纳入财政管理的政府性基金
D:国家税务总局规定的其他不征税收入
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下列各项中,属于关税征税对象的是()
A:贸易性商品
B:个人邮寄物品
C:入境旅客随身携带的行李和物品
D:馈赠物品或以其他方式进入关境的个人物品
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根据营业税法律制度的规定,下列各项中,应视同发生应税行为征收营业税的有()
A:个人将不动产无偿赠送单位
B:单位将土地使用权无偿赠送个人
C:单位自建自用房屋的行为
D:单位自建房屋销售的自建行为
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按照现行消费税政策规定,在零售环节征收消费税的有()
A:啤酒
B:珠宝玉石
C:金银首饰
D:钻石
E:钻石饰品
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现行消费税涉及的纳税环节包括()
A:生产环节
B:委托加工环节
C:进出口环节
D:零售环节
E:批发环节
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根据营业税法律制度规定,需要缴纳营业税的事项是()
A:销售境内的不动产
B:发生在境内的工程分包劳务
C:在境内组织旅客出境旅游
D:在境内从事货物期货业务
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城市维护建设税适用的税率有()
A:7%
B:5%
C:3%
D:1%
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以下项目中,属于"服务业"税目征收营业税的有()
A:拆除建筑物收入
B:维修房屋收入
C:轮船承运业务收入
D:景区内环保车运营收入
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根据营业税法律制度规定,可以免征营业税的业务收入是()
A:寺庙收取的门票收入
B:电影院收取的门票收入
C:博物馆收取物价局标准的会员费
D:某大学举办研究生课程进修班收取的学费
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非居民企业在中国境内设立从事生产经营活动的机构、场所包括()
A:工厂、农场、开采自然资源的场所
B:提供劳务的场所
C:管理机构、营业机构、办事机构
D:从事建筑、安装、装配、修理、勘探等工程作业的场所
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按照企业所得税法和实施条例规定,在计算应纳税所得额时,下列支出不得税前扣除的有()
A:消费税税款
B:企业所得税税款
C:税收滞纳金
D:向环保部门缴纳的罚奥鹏南开大学23年秋季新学期作业参考款
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个人所得税应税项目中,采用费用定额扣除(800元)或定率扣除(20%)的项目有()
A:财产转让所得
B:财产租赁所得
C:特许权使用费所得
D:劳务报酬所得
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税收的特点体现在
A:无偿性
B:强制性
C:固定性
D:对等性
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亚当斯密的税收原则包括()
A:便利
B:平等
C:确实
D:最少征收费用
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下列()费用,如能与该货物实付价格区分,不得列入进口关税完税价格
A:A.进口关税及其他国内税
B:货物运抵境内输入地点之后的运输费用
C:买方为购进货物向代表双方利益的经纪人支付的劳务费
D:工业设施、机械设备类货物进口后发生的基建/安装/调试/技术指导等费用
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依据出口退(免)税政策,一般情况下应按免抵退方法计算退税的有()
A:生产企业自营出口货物
B:生产企业委托出口货物
C:生产性外商投资企业自营出口货物
D:外贸企业出口收购货物
E:外贸企业委托出口货物
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按照现行增值税制度的规定,下列行为中,应确认增值税销项税额的有（）
A:将委托加工的货物用于对外投资
B:将购买的货物用于职工福利
C:销售代销货物向委托方收取的手续费
D:将自产的货物用于本企业的在建工程
E:将购买的货物无偿赠送他人
F:统一核算的两个机构在同一县内移送用于销售
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下列支付的运费中不允许计算扣除进项税额的是()
A:销售原材料支付的运输费用
B:外购劳保用品支付的运输费用
C:外购非应税项目的运输费用
D:向小规模纳税人购买农业产品的运输费用
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某服装厂受托加工一批演出服装,衣料由某剧团提供,某剧团支付加工费8000元,增值税由()缴纳
A:服装厂
B:剧团
C:服装厂代扣代缴
D:剧团代扣代缴
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根据现行增值税的规定,外贸企业收购生产企业加工的货物出口的,退税办法是()
A:对生产企业实行退税,采取免抵退办法
B:对外贸企业实行退税,采取先征后退方法
C:对外贸企业实行免税,采取不征不退方法
D:对生产企业和外贸企业实行分别退税,采取先征后退方法
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下列各项中,属于劳务报酬所得的是()
A:发表论文取得的报酬
B:提供著作权的使用权取得的报酬
C:受托从事文字翻译取得的报酬
D:将外国小说翻译出版取得的报酬
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下列说法正确的是()
A:修理汽车应缴纳营业税
B:修缮房屋应缴纳营业税
C:修改服装应缴纳营业税
D:修理机器应缴纳营业税
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自2011年9月1日起,我国个人所得税中对工资薪金所得的月法定扣除额是人民币()
A:2000元
B:800元
C:3500元
D:1600元
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根据企业所得税法的规定,下列说法不正确的是()
A:对在中国境内未设立机构、场所的非居民企业应缴纳的所得税,由纳税人自行申报缴纳
B:对非居民企业在中国境内取得劳务所得应缴纳的所得税,税务机关可以指定劳务费的支付人为扣缴义务人
C:扣缴义务人每次代扣的税款,应当自代扣之日起7日内缴入国库
D:应当扣缴的所得税,扣缴义务人未依法扣缴或者无法履行扣缴义务的,由企业在所得发生地缴纳
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依据营业税的有关规定,下列说法中正确的是()
A:旅游景点的索道经营业务按"交通运输业"征税
B:金融经纪业按"服务业"征税
C:交通部门有偿转让高速公路收费权的行为,按"转让无形资产"征税
D:对单位和个人收托种植植物/饲养动物的行为,按照"服务业"征收营业税
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下列行为属于视同销售货物,应征收增值税的有()
A:某商店为厂家代销服装
B:某批发部门将外购的部分饮料用于个人消费
C:某企业将外购的水泥用于基建工程
D:某企业将外购的床单用于职工福利
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根据消费税暂行条例,下列消费品中,实行从量定额征收消费税的是()
A:成品油
B:薯类白酒
C:香烟
D:小轿车
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下列行为中涉及的进项税额不得从销项税额中抵扣的是()
A:将外购的货物用于本单位集体福利
B:将外购的货物分配给股东和投资者
C:将外购的货物无偿赠送给其他个人
D:将外购的货物作为投资提供给其他单位
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某旅行社上月组团境内旅游收入15万元,替旅客支付给其他单位的住宿、门票、餐费共计8万元,组织境外旅游收入20万元,付给境外接团企业12万元费用,另收代办护照费2.4万元,其中2万元为支付给护照办理部门的护照费.该旅行社上月应纳营业税为()
A:0.75万元
B:0.77万元
C:0.87万元
D:1.87万元
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下列业务中适用3%税率征收营业税的有()
A:代理业
B:旅店业
C:航空勘探
D:销售不动产
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现行消费税纳税人概念中所称中华人民共和国境内是指销售应税消费品的()在我国境内
A:最终销售地
B:起运地
C:支付地
D:企业所在地
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现行消费税从价计征的计税依据是指()
A:不含消费税也不含增值税的销售额
B:含消费税且含增值税的销售额
C:不含消费税而含增值税的销售额
D:含消费税而不含增值税的销售额
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消费税主要采取在()环节计征
A:流通
B:消费
C:生产或进口
D:出口
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对于国家需要重点扶持的高新技术企业,缴纳企业所得税时享受的税收优惠是()
A:减按15%的税率征税
B:减半征税
C:免税2年
D:暂减按20%的税率征税
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符合条件的技术转让所得免征或减征企业所得税,是指一个纳税年度内,居民企业技术转让所得不超过()万元的部分,免征企业所得税;超过的部分,减半征收企业所得税.
A:30
B:100
C:300
D:500
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计算企业所得税应纳税所得额时允许扣除的项目是()
A:因为未履行代扣代缴税款义务,被税务机关罚款2000元
B:向某幼儿园赠送儿童节礼品,价值6000元
C:资助某下岗人员2000元
D:转让各类固定资产支出费用30000元
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增值税一般纳税人销售货物,适用13%税率的是()
A:销售图书
B:销售钢材
C:销售化妆品
D:销售机器设备
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