南开大学23年秋学期《中国税制》在线作业二

奥鹏南开大学23年秋季新学期作业参考

23秋学期（仅限-高起专1909、专升本1909）《中国税制》在线作业-00002

目前,我国对外商投资企业和外国企业缴纳的增值税/消费税/营业税不征收城建税及教育费附加.
A:错误
B:正确
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个人所得税的一个重要作用就是其具有调节收入分配差距的功能
A:错误
B:正确
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营业税与消费税一样,都是按产品设计税目和税率
A:错误
B:正确
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我国消费税实行的是价外税
A:错误
B:正确
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现行增值税的征税范围包括销售或进出口货物
A:错误
B:正确
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按照税收公平的受益原则,税负担的分配应当和纳税人从这种税收的使用中得到的利益联系起来
A:错误
B:正确
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我国增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人
A:错误
B:正确
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税收效率原则主要体现在与制度运行有关的成本和费用的降低上
A:错误
B:正确
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纳税人具体的纳税地点,是由税务机关根据其自身利益和纳税人的实际情况来确定的.
A:错误
B:正确
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在计算应纳税所得额时,违反税法规定被处的罚款不得扣除,但税收滞纳金可以扣除.
A:错误
B:正确
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依据出口退(免)税政策,一般情况下应按免抵退方法计算退税的有()
A:生产企业自营出口货物
B:生产企业委托出口货物
C:生产性外商投资企业自营出口货物
D:外贸企业出口收购货物
E:外贸企业委托出口货物
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下列人员不属于个人所得税居民纳税义务人的是()
A:在中国境内居住满1年,不足5年的无住所的外籍个人
B:自2010年2月14日至2011年2月14日,一直在中国境内居住的无住所的外籍个人
C:在中国境内无住所也不在中国境内居住的侨居海外的华侨
D:在中国境内无住所也不在中国境内居住的港、澳、台同胞
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税收的特点体现在
A:无偿性
B:强制性
C:固定性
D:对等性
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根据营业税法律制度规定,可以免征营业税的业务收入是()
A:寺庙收取的门票收入
B:电影院收取的门票收入
C:博物馆收取物价局标准的会员费
D:某大学举办研究生课程进修班收取的学费
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我的消费税的纳税义务人有()
A:国有企业
B:个体经营者
C:事业单位
D:外商投资企业
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按照现行增值税制度的规定,下列行为应按提供加工和修理修配劳务征收增值税的是()
A:商店服务部为其本店职工修理手表
B:企业受托为另一企业加工服装
C:企业为另一企业修理锅炉
D:汽车修配厂为本厂修理汽车
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收入总额中的下列()收入为不征税收入
A:财政拨款
B:依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费
C:依法收取并纳入财政管理的政府性基金
D:国家税务总局规定的其他不征税收入
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按照现行增值税制度的规定,下列行为中,应确认增值税销项税额的有（）
A:将委托加工的货物用于对外投资
B:将购买的货物用于职工福利
C:销售代销货物向委托方收取的手续费
D:将自产的货物用于本企业的在建工程
E:将购买的货物无偿赠送他人
F:统一核算的两个机构在同一县内移送用于销售
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根据营业税法律制度规定,需要缴纳营业税的事项是()
A:销售境内的不动产
B:发生在境内的工程分包劳务
C:在境内组织旅客出境旅游
D:在境内从事货物期货业务
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目前允许凭非增值税专用发票计算抵扣进项税额的有()
A:购进免税农产品
B:购进生产免税产品的原材料
C:购进固定资产
D:工业企业一般纳税人购进原材料支付的运输费用
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下列()费用,如能与该货物实付价格区分,不得列入进口关税完税价格
A:A.进口关税及其他国内税
B:货物运抵境内输入地点之后的运输费用
C:买方为购进货物向代表双方利益的经纪人支付的劳务费
D:工业设施、机械设备类货物进口后发生的基建/安装/调试/技术指导等费用
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以下项目中,属于"服务业"税目征收营业税的有()
A:拆除建筑物收入
B:维修房屋收入
C:轮船承运业务收入
D:景区内环保车运营收入
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非居民企业在中国境内设立从事生产经营活动的机构、场所包括()
A:工厂、农场、开采自然资源的场所
B:提供劳务的场所
C:管理机构、营业机构、办事机构
D:从事建筑、安装、装配、修理、勘探奥鹏南开大学23年秋季新学期作业参考等工程作业的场所
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下列关于金融保险业营业税征税范围正确的是()
A:非金融机构贷款业务不征营业税
B:存款行为不征收营业税
C:购入金融商品行为不征收营业税
D:对保险企业取得的追偿款不征收营业税
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依据营业税的有关规定,下列业务不属于营业税转让无形资产”税目的有()
A:土地租赁
B:电影发行单位出租电影拷贝
C:土地所有者出让土地使用权
D:转让高速公路收费权
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亚当斯密的税收原则包括()
A:便利
B:平等
C:确实
D:最少征收费用
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消费税是对我国境内从事生产委托加工应税消费品的单位和个人,就其()在特定环节征收的一种税
A:销售额
B:所得额
C:生产额
D:销售数量
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现行消费税涉及的纳税环节包括()
A:生产环节
B:委托加工环节
C:进出口环节
D:零售环节
E:批发环节
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按照企业所得税法和实施条例规定,下面说法正确的有()
A:企业销售存货,按规定计算的存货成本可以在税前扣除
B:企业纳税年度发生亏损,准予向后年度结转,直到弥补完为止
C:企业境外营业机构的亏损可以抵减境内营业税机构的盈利进行汇总缴纳企业所得税
D:外购商誉的支出,在企业整体转让或者清算时,准予扣除
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可以退(免)增值税的出口货物应具备的条件有()
A:属于增值税的征税范围
B:报关离境
C:财务上做销售处理
D:用于宣传而对外赠送的产品
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根据企业所得税法的规定,下列企业中属于非居民企业的是()
A:设在广州市的某国有独资企业
B:依照百慕大法律设立且管理机构在上海的某公司
C:依照中国法律成立,但主要控股方在外国的某上市公司
D:依照美国法律成立,未在中国境内设立机构、场所,但有来源于中国境内所得的某公司
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下列各项中,应计征营业税的是()
A:单位向个人赠送不动产
B:金融机构的出纳长款收入
C:保险公司的摊回
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下列各项中需要缴纳增值税的是()
A:将自产的货物抵偿债务
B:将购买的货物用于投资
C:将自建的厂房对外转让
D:将自产的货物用于集体福利
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根据现行规定,可以免征个人所得税的收入事项是()
A:参加中央电视台体育比赛竞猜活动获得的奖金
B:单位自行规定发放的补贴
C:国际组织颁发的环境保护方面的奖金
D:购买福利彩票的中奖收入
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某歌厅2006年5月收入为:卡拉OK厅售票收入20万元,烟酒销售收入30万元,鲜花销售收入1万元,台球厅售票收入5万元,该歌厅当月应纳营业税()万元
A:2.8
B:5.8
C:10.45
D:11.2
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关于进出口货物完税价格中的运费、保险费的计算,说法正确的为()
A:陆运进口的货物如成交价格中包含运/保/杂费支付至内地到达口岸的,关境的第一口岸至内地一段的运费和相关费用/保险费应扣除
B:进口货物以离岸价格成交的,应加上途中实际支付的运保费,如实际支付的运保费无法确定时,进口人可按以往的运费率和保险费率计算
C:进口货物的保险费无法确定时,可按货价加运费两者总额的千分之五计算保险费
D:出口货物的销售价格如果包括离境口岸至境外口岸之间的运输/保险费的,该运费/保险费应当扣除
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按照现行增值税规定,生产企业委托外贸企业代理出口货物,其增值税的退(免)税环节和方法是()
A:对生产企业实行退税,采取先征后退方法
B:对外贸企业实行退税,采取先征后退方法
C:对生产企业实行退税,采取免抵退方法
D:对生产企业和外贸企业分别实行退税,采取先征后退方法
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下列各项中对稿酬所得“次”表述不正确的是()
A:同一作品再版所得,视为另一次稿酬所得征税
B:同一作品先在报刊连载后出版(或相反),视为两次稿酬所得征税
C:同一作品在报刊上连载取得的收入,以连载完所有收入合并为一次征税
D:预付或分次支付稿酬,应分次计算征税
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消费税主要采取在()环节计征
A:流通
B:消费
C:生产或进口
D:出口
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自2011年9月1日起,我国个人所得税中对工资薪金所得的月法定扣除额是人民币()
A:2000元
B:800元
C:3500元
D:1600元
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某房屋开发公司出售一幢住房,价款为2900000元,住房占地价款23000元,当月成交付款.该公司本月应纳营业税额为()元
A:93906.6
B:145000
C:156500
D:626044
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计算企业所得税应纳税所得额时允许扣除的项目是()
A:因为未履行代扣代缴税款义务,被税务机关罚款2000元
B:向某幼儿园赠送儿童节礼品,价值6000元
C:资助某下岗人员2000元
D:转让各类固定资产支出费用30000元
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下列行为中涉及的进项税额不得从销项税额中抵扣的是()
A:将外购的货物用于本单位集体福利
B:将外购的货物分配给股东和投资者
C:将外购的货物无偿赠送给其他个人
D:将外购的货物作为投资提供给其他单位
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根据消费税暂行条例,下列消费品中,实行从量定额征收消费税的是()
A:成品油
B:薯类白酒
C:香烟
D:小轿车
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纳税人转让土地使用权,应向()主管税务机关申报缴纳营业税
A:转让者所在地
B:受让者所在地
C:土地使用者所在地
D:土地所在地
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下列各项中,属于劳务报酬所得的是()
A:发表论文取得的报酬
B:提供著作权的使用权取得的报酬
C:受托从事文字翻译取得的报酬
D:将外国小说翻译出版取得的报酬
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增值税一般纳税人购进免税农产品准予抵扣的进项税额为()
A:按买价乘以17%的扣除率计算的税额
B:按买价乘以13%的扣除率计算的税额
C:按买价乘以10%的扣除率计算的税额
D:按买价乘以6%的扣除率计算的税额
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现行消费税纳税人概念中所称中华人民共和国境内是指销售应税消费品的()在我国境内
A:最终销售地
B:起运地
C:支付地
D:企业所在地
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下列行为属于视同销售货物,应征收增值税的有()
A:某商店为厂家代销服装
B:某批发部门将外购的部分饮料用于个人消费
C:某企业将外购的水泥用于基建工程
D:某企业将外购的床单用于职工福利
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依据营业税的有关规定,下列说法中正确的是()
A:旅游景点的索道经营业务按"交通运输业"征税
B:金融经纪业按"服务业"征税
C:交通部门有偿转让高速公路收费权的行为,按"转让无形资产"征税
D:对单位和个人收托种植植物/饲养动物的行为,按照"服务业"征收营业税
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