南开大学23年春学期《中国税制》在线作业二

奥鹏南开大学新学期作业参考

23春学期（高起本：1709-2103、专升本/高起专：1909-2103）《中国税制》在线作业-00002

企业按照法律及行政法规有关规定提取的用于环境保护或生态恢复等专项资金,准予扣除.
A:错误
B:正确
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税收纵向公平原则要求支付能力不相等的纳税人应当交纳不相等的税款,即支付能力较高者应当按照公平观念交纳较多的税款
A:错误
B:正确
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税收优惠是一国政府为了实现某种特定的社会,经济或政治目标在税法中规定的照顾和鼓励措施,主要由减税或免税条款构成.
A:错误
B:正确
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按照税收公平的受益原则,税负担的分配应当和纳税人从这种税收的使用中得到的利益联系起来
A:错误
B:正确
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企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额2.5%的部分准予扣除;超过部分准予在以后纳税年度结转扣除.
A:错误
B:正确
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纳税人具体的纳税地点,是由税务机关根据其自身利益和纳税人的实际情况来确定的.
A:错误
B:正确
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税收效率原则主要体现在与制度运行有关的成本和费用的降低上
A:错误
B:正确
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我国增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人
A:错误
B:正确
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营业税与消费税一样,都是按产品设计税目和税率
A:错误
B:正确
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现行增值税的征税范围包括销售或进出口货物
A:错误
B:正确
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消费税是对我国境内从事生产委托加工应税消费品的单位和个人,就其()在特定环节征收的一种税
A:销售额
B:所得额
C:生产额
D:销售数量
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目前允许凭非增值税专用发票计算抵扣进项税额的有()
A:购进免税农产品
B:购进生产免税产品的原奥鹏南开大学新学期作业参考 代做2元一门材料
C:购进固定资产
D:工业企业一般纳税人购进原材料支付的运输费用
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下列人员不属于个人所得税居民纳税义务人的是()
A:在中国境内居住满1年,不足5年的无住所的外籍个人
B:自2010年2月14日至2011年2月14日,一直在中国境内居住的无住所的外籍个人
C:在中国境内无住所也不在中国境内居住的侨居海外的华侨
D:在中国境内无住所也不在中国境内居住的港、澳、台同胞
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下列关于金融保险业营业税征税范围正确的是()
A:非金融机构贷款业务不征营业税
B:存款行为不征收营业税
C:购入金融商品行为不征收营业税
D:对保险企业取得的追偿款不征收营业税
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下列各项中,应视同销售货物行为征收增值税的是()
A:将外购的货物用于对外捐赠
B:动力设备的安装
C:销售代销的货物
D:邮政局出售集邮商品
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我国消费税分别采用()的计征方法
A:从价定率
B:从量定额
C:从价定额
D:从量定额和从价定率相结合
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收入总额中的下列()收入为不征税收入
A:财政拨款
B:依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费
C:依法收取并纳入财政管理的政府性基金
D:国家税务总局规定的其他不征税收入
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税收的特点体现在
A:无偿性
B:强制性
C:固定性
D:对等性
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下列消费品既征消费税又征增值税的有()
A:卷烟的生产和批发环节
B:金银饰品的生产和零售环节
C:钻石及钻石饰品的零售环节
D:化妆品的生产环节
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对于企业所得税法规定的税收优惠政策,下面说法正确的有()
A:采取缩短折旧年限方法加速折旧的,最低折旧年限不得低于实施条例规定折旧年限的60%
B:安置残疾人员的企业,支付给残疾职工的工资在计算应纳税所得额时按100%加计扣除
C:创业投资企业从事国家鼓励的创业投资,可按投资额的70%在股权持有满2年的当年抵免应纳税额
D:符合条件的非营利组织从事营利性活动取得的收入,可作为免税收入,不并入应纳税所得额征税
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按照现行消费税政策规定,在零售环节征收消费税的有()
A:啤酒
B:珠宝玉石
C:金银首饰
D:钻石
E:钻石饰品
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企业实际发生的与取得收入有关的合理的支出,包括()和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除
A:成本
B:费用
C:损失
D:税金
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下列各项中,属于关税征税对象的是()
A:贸易性商品
B:个人邮寄物品
C:入境旅客随身携带的行李和物品
D:馈赠物品或以其他方式进入关境的个人物品
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以下关于营业税税目说法不正确的是()
A:运输企业出租船舶的收入按照服务业–租赁业征税
B:搬家业务按照服务业征税
C:公路管理和养护活动属于建筑业
D:港口装卸/货物贮存/港口管理属于交通运输业
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依据出口退(免)税政策,一般情况下应按免抵退方法计算退税的有()
A:生产企业自营出口货物
B:生产企业委托出口货物
C:生产性外商投资企业自营出口货物
D:外贸企业出口收购货物
E:外贸企业委托出口货物
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企业取得的下列收入,属于企业所得税免税收入的有()
A:国债利息收入
B:金融债券的利息收入
C:居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益
D:在中国境内设立机构场所的非居民企业连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票1年以上取得的投资收益
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现行消费税涉及的纳税环节包括()
A:生产环节
B:委托加工环节
C:进出口环节
D:零售环节
E:批发环节
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根据营业税法律制度规定,需要缴纳营业税的事项是()
A:销售境内的不动产
B:发生在境内的工程分包劳务
C:在境内组织旅客出境旅游
D:在境内从事货物期货业务
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按照企业所得税法和实施条例规定,在计算应纳税所得额时,下列支出不得税前扣除的有()
A:消费税税款
B:企业所得税税款
C:税收滞纳金
D:向环保部门缴纳的罚款
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以下关于增值税的表述正确的是( )
A:增值税是价外税
B:增值税属于间接税
C:增值税的作用是调节收入差距
D:增值税实行税款抵扣制度
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纳税人转让土地使用权,应向()主管税务机关申报缴纳营业税
A:转让者所在地
B:受让者所在地
C:土地使用者所在地
D:土地所在地
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某房屋开发公司出售一幢住房,价款为2900000元,住房占地价款23000元,当月成交付款.该公司本月应纳营业税额为()元
A:93906.6
B:145000
C:156500
D:626044
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下列混合销售行为中,应当征收增值税的是()
A:零售商店销售家具并实行有偿送货上门
B:电信部门自己销售移动电话并为客户有偿提供电信服务
C:装潢公司为客户包工包料装修房屋
D:饭店提供餐饮服务并销售酒水
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下列支付的运费中不允许计算扣除进项税额的是()
A:销售原材料支付的运输费用
B:外购劳保用品支付的运输费用
C:外购非应税项目的运输费用
D:向小规模纳税人购买农业产品的运输费用
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下列各项中,应计征营业税的是()
A:单位向个人赠送不动产
B:金融机构的出纳长款收入
C:保险公司的摊回
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下列行为,应征增值税的是( )
A:邮政部门销售的集邮商品
B:银行开办的融资租赁业务
C:典当业的死当物品销售
D:邮政部门发行报刊
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某租赁公司本期收取设备租赁费35000元,场地租赁费1500元,其他工具费2500元.该公司本期应纳营业税额为()元
A:1170
B:1750
C:1825
D:1950
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消费税主要采取在()环节计征
A:流通
B:消费
C:生产或进口
D:出口
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某旅行社上月组团境内旅游收入15万元,替旅客支付给其他单位的住宿、门票、餐费共计8万元,组织境外旅游收入20万元,付给境外接团企业12万元费用,另收代办护照费2.4万元,其中2万元为支付给护照办理部门的护照费.该旅行社上月应纳营业税为()
A:0.75万元
B:0.77万元
C:0.87万元
D:1.87万元
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根据企业所得税法的规定,下列说法不正确的是()
A:对在中国境内未设立机构、场所的非居民企业应缴纳的所得税,由纳税人自行申报缴纳
B:对非居民企业在中国境内取得劳务所得应缴纳的所得税,税务机关可以指定劳务费的支付人为扣缴义务人
C:扣缴义务人每次代扣的税款,应当自代扣之日起7日内缴入国库
D:应当扣缴的所得税,扣缴义务人未依法扣缴或者无法履行扣缴义务的,由企业在所得发生地缴纳
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下列说法正确的是()
A:修理汽车应缴纳营业税
B:修缮房屋应缴纳营业税
C:修改服装应缴纳营业税
D:修理机器应缴纳营业税
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增值税一般纳税人购进免税农产品准予抵扣的进项税额为()
A:按买价乘以17%的扣除率计算的税额
B:按买价乘以13%的扣除率计算的税额
C:按买价乘以10%的扣除率计算的税额
D:按买价乘以6%的扣除率计算的税额
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企业每一纳税年度的收入总额,减除()后的余额,为应纳税所得额.
A:不征税收入,各项扣除,免税收入以及允许弥补的以前年度亏损
B:不征税收入,免税收入,各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损
C:免税收入,不征税收入,各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损
D:不征税收入,各项扣除,允许弥补的以前年度亏损以及免税收入
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关于进出口货物完税价格中的运费、保险费的计算,说法正确的为()
A:陆运进口的货物如成交价格中包含运/保/杂费支付至内地到达口岸的,关境的第一口岸至内地一段的运费和相关费用/保险费应扣除
B:进口货物以离岸价格成交的,应加上途中实际支付的运保费,如实际支付的运保费无法确定时,进口人可按以往的运费率和保险费率计算
C:进口货物的保险费无法确定时,可按货价加运费两者总额的千分之五计算保险费
D:出口货物的销售价格如果包括离境口岸至境外口岸之间的运输/保险费的,该运费/保险费应当扣除
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下列业务中适用3%税率征收营业税的有()
A:代理业
B:旅店业
C:航空勘探
D:销售不动产
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依据营业税的有关规定,下列说法中正确的是()
A:旅游景点的索道经营业务按"交通运输业"征税
B:金融经纪业按"服务业"征税
C:交通部门有偿转让高速公路收费权的行为,按"转让无形资产"征税
D:对单位和个人收托种植植物/饲养动物的行为,按照"服务业"征收营业税
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下列行为中,属于增值税征税范围的是()
A:供电局销售电力
B:房地产开发公司销售房屋
C:歌舞餐厅提供餐饮服务
D:咨询公司提供中介服务
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根据企业所得税法的规定,下列企业中属于非居民企业的是()
A:设在广州市的某国有独资企业
B:依照百慕大法律设立且管理机构在上海的某公司
C:依照中国法律成立,但主要控股方在外国的某上市公司
D:依照美国法律成立,未在中国境内设立机构、场所,但有来源于中国境内所得的某公司
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国内某作家的一篇小说在一家晚报上连载,三个月的稿酬收入分别是3000元,4000元和5000元.该作家三个月所获得稿酬应缴纳个人所得税()
A:1316元
B:1344元
C:1568元
D:1920元
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下列各项中,属于劳务报酬所得的是()
A:发表论文取得的报酬
B:提供著作权的使用权取得的报酬
C:受托从事文字翻译取得的报酬
D:将外国小说翻译出版取得的报酬
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