南开大学23年春《中国税制》在线作业二

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23春学期（仅限-高起专1903、专升本1903）《中国税制》在线作业-00002

营业税与消费税一样,都是按产品设计税目和税率
A:错误
B:正确
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税收是国家凭借政治权力和财产权力对纳税人的一种强制性征收
A:错误
B:正确
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我国增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人
A:错误
B:正确
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个人所得税的一个重要作用就是其具有调节收入分配差距的功能
A:错误
B:正确
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企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额2.5%的部分准予扣除;超过部分准予在以后纳税年度结转扣除.
A:错误
B:正确
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企业按照法律及行政法规有关规定提取的用于环境保护或生态恢复等专项资金,准予扣除.
A:错误
B:正确
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税收纵向公平原则要求支付能力不相等的纳税人应当交纳不相等的税款,即支付能力较高者应当按照公平观念交纳较多的税款
A:错误
B:正确
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按照税收公平的受益原则,税负担的分配应当和纳税人从这种税收的使用中得到的利益联系起来
A:错误
B:正确
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税收效率原则主要体现在与制度运行有关的成本和费用的降低上
A:错误
B:正确
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我国消费税实行的是价外税
A:错误
B:正确
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根据营业税法律制度的规定,下列各项中,应视同发生应税行为征收营业税的有()
A:个人将不动产无偿赠送单位
B:单位将土地使用权无偿赠送个人
C:单位自建自用房屋的行为
D:单位自建房屋销售的自建行为
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目前允许凭非增值税专用发票计算抵扣进项税额的有()
A:购进免税农产品
B:购进生产免税产品的原材料
C:购进固定资产
D:工业企业一般纳税人购进原材料支付的运输费用
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个人所得税应税项目中,采用费用定额扣除(800元)或定率扣除(20%)的项目有()
A:财产转让所得
B:财产租赁所得
C:特许权使用费所得
D:劳务报酬所得
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以下项目中,属于"服务业"税目征收营业税的有()
A:拆除建筑物收入
B:维修房屋收入
C:轮船承运业务收入
D:景区内环保车运营收入
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收入总额中的下列()收入为不征税收入
A:财政拨款
B:依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费
C:依法收取并纳入财政管理的政府性基金
D:国家税务总局规定的其他不征税收入
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出口货物退(免)税的税种包括()
A:资源税
B:城市维护建设税
C:增值税
D:消费税
E:关税
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依据出口退(免)税政策,一般情况下应按免抵退方法计算退税的有()
A:生产企业自营出口货物
B:生产企业委托出口货物
C:生产性外商投资企业自营出口货物
D:外贸企业出口收购货物
E:外贸企业委托出口货物
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下列消费品既征消费税又征增值税的有()
A:卷烟的生产和批发环节
B:金银饰品的生产和零售环节
C:钻石及钻石饰品的零售环节
D:化妆品的生产环节
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根据营业税法律制度规定,可以免征营业税的业务收入是()
A:寺庙收取的门票收入
B:电影院收取的门票收入
C:博物馆收取物价局标准的会员费
D:某大学举办研究生课程进修班收取的学费
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下列人员不属于个人所得税居民纳税义务人的是()
A:在中国境内居住满1年,不足5年的无住所的外籍个人
B:自2010年2月14日至2011年2月14日,一直在中国境内居住的无住所的外籍个人
C:在中国境内无住所也不在中国境内居住的侨居海外的华侨
D:在中国境内无住所也不在中国境内居住的港、澳、台同胞
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按照企业所得税法和实施条例规定,下面说法正确的有()
A:企业销售存货,按规定计算的存货成本可以在税前扣除
B:企业纳税年度发生亏损,准予向后年度结转,直到弥补完为止
C:企业境外营业机构的亏损可以抵减境内营业税机构的盈利进行汇总缴纳企业所得税
D:外购商誉的支出,在企业整体转让或者清算时,准予扣除
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根据营业税法律制度规定,需要缴纳营业税的事项是()
A:销售境内的不动产
B:发生在境内的工程分包劳务
C:在境内组织旅客出境旅游
D:在境内从事货物期货业务
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以下项目使用5%税率征收营业税的有()
A:游艺厅
B:舞厅
C:旅行社营业额
D:交通部门有偿转让高速公路收费权
E:代理电信业
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亚当斯密的税收原则包括()
A:便利
B:平等
C:确实
D:最少征收费用
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对于企业所得税法规定的税收优惠政策,下面说法正确的有()
A:采取缩短折旧年限方法加速折旧的,最低折旧年限不得低于实施条例规定折旧年限的60%
B:安置残疾人员的企业,支付给残疾职工的工资在计算应纳税所得额时按100%加计扣除
C:创业投资企业从事国家鼓励的创业投资,可按投资额的70%在股权持有满2年的当年抵免应纳税额
D:符合条件的非营利组织从事营利性活动取得的收入,可作为免税收入,不并入应纳税所得额征税
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下列关于金融保险业营业税征税范围正确的是()
A:非金融机构贷款业务不征营业税
B:存款行为不征收营业税
C:购入金融商品行为不征收营业税
D:对保险企业取得的追偿款不征收营业税
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企业实际发生的与取得收入有关的合理的支出,包括()和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除
A:成本
B:费用
C:损失
D:税金
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下列关于企业所得税的优惠政策中,说法错误的有()
A:企业购置并实际使用规定的环境保护/节能节水/安全生产等专用设备的,该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免
B:创投企业从事国家需要重点扶持和鼓励的创业投资,可以按投资额的70%在投资当年抵扣应纳税所得额
C:.企业综合利用资源,生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入,可以在计算应纳税所得额时减计收入10%
D:居民企业从直接或间接持有股权之和达到100%的关联方取得的技术转让所得,可能发生享受技术转让减免企业所得税优惠政策
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下列对有关消费税的表述中,正确的是()
A:征税项目具有普遍性
B:征税环节在生产、流通和消费环节多次征收
C:征收方法多样性,采用从价征收和从量征收
D:消费税具有转嫁性
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可以退(免)增值税的出口货物应具备的条件有()
A:属于增值税的征税范围
B:报关离境
C:财务上做销售处理
D:用于宣传而对外赠送的产品
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增值税一般纳税人销售货物,适用13%税率的是()
A:销售图书
B:销售钢材
C:销售化妆品
D:销售机器设备
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在税法构成要素中,衡量税负轻重与否的重要标志是()
A:税率
B:征税对象
C:纳税人
D:纳税环节
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下列行为中,属于增值税征税范围的是()
A:供电局销售电力
B:房地产开发公司销售房屋
C:歌舞餐厅提供餐饮服务
D:咨询公司提供中介服务
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下列行为中涉及的进项税额不得从销项税额中抵扣的是()
A:将外购的货物用于本单位集体福利
B:将外购的货物分配给股东和投资者
C:将外购的货物无偿赠送给其他个人
D:将外购的货物作为投资提供给其他单位
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某房屋开发公司出售一幢住房,价款为2900000元,住房占地价款23000元,当月成交付款.该公司本月应纳营业税额为()元
A:93906.6
B:145000
C:156500
D:626044
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增值税一般纳税人购进免税农产品准予抵扣的进项税额为()
A:按买价乘以17%的扣除率计算的税额
B:按买价乘以13%的扣除率计算的税额
C:按买价乘以10%的扣除率计算的税额
D:按买价乘以6%的扣除率计算的税额
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国内某作家的一篇小说在一家晚报上连载,三个月的稿酬收入分别是3000元,4000元和5000元.该作家三个月所获得稿酬应缴纳个人所得税()
A:1316元
B:1344元
C:1568元
D:1920元
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下列行为,应征增值税的是( )
A:邮政部门销售的集邮商品
B:银行开办的融资租赁业务
C:典当业的死当物品销售
D:邮政部门发行报刊
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下列企业属于增值税一般纳税人,但可按6%征收率征税的企业是()
A:机械厂销售机器设备
B:外贸公司出口一批服装
C:自来水公司销售自来水
D:煤矿企业销售煤炭
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某租赁公司本期收取设备租赁费35000元,场地租赁费1500元,其他工具费2500元.该公司本期应纳营业税额为()元
A:1170
B:1750
C:1825
D:1950
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某服装厂受托加工一批演出服装,衣料由某剧团提供,某剧团支付加工费8000元,增值税由()缴纳
A:服装厂
B:剧团
C:服装厂代扣代缴
D:剧团代扣代缴
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某旅行社上月组团境内旅游收入15万元,替旅客支付给其他单位的住宿、门票、餐费共计8万元,组织境外旅游收入20万元,付给境外接团企业12万元费用,另收代办护照费2.4万元,其中2万元为支付给护照办理部门的护照费.该旅行社上月应纳营业税为()
A:0.75万元
B:0.77万元
C:0.87万元
D:1.87万元
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消费税主要采取在()环节计征
A:流通
B:消费
C:生产或进口
D:出口
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下列行为属于视同销售货物,应征收增值税的有()
A:某商店为厂家代销服装
B:某批发部门将外购的部分饮料用于个人消费
C:某企业将外购的水泥用于基建工程
D:某企业将外购的床单用于职工福利
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某歌厅2006年5月收入为:卡拉OK厅售票收入20万元,烟酒销售收入30万元,鲜花销售收入1万元,台球厅售票收入5万元,该歌厅当月应纳营业税()万元
A:2.8
B:5.8
C:10.45
D:11.2
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关于进出口货物完税价格中的运费、保险费的计算,说法正确的为()
A:陆运进口的货物如成交价格中包含运/保/杂费支付至内地到达口岸的,关境的第一口岸至内地一段的运费和相关费用/保险费应扣除
B:进口货物以离岸价格成交的,应加上途中实际支付的运保费,如实际支付的运保费无法确定时,进口人可按以往的运费率和保险费率计算
C:进口货物的保险费无法确定时,可按货价加运费两者总额的千分之五计算保险费
D:出口货物的销售价格如果包括离境口岸至境外口岸之间的运输/保险费的,该运费/保险费应当扣除
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下列各项中,属于劳务报酬所得的是()
A:发表论文取得的报酬
B:提供著作权的使用权取得的报酬
C:受托从事文字翻译取得的报酬
D:将外国小说翻译出版取得的报酬
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根据现行规定,可以免征个人所得税的收入事项是()
A:参加中央电视台体育比赛竞猜活动获得的奖金
B:单位自行规定发放的补贴
C:国际组织颁发的环境保护方面的奖金
D:购买福利彩票的中奖收入
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下列关于金融业营业税计税营业额的确定方法中,符合营业税法律制度规定的是()
A:债券买卖业务,以卖出价减去买入价后的余额为营业额
B:融资租赁业务,以向承租者收取的全部价款和价外费用为营业额
C:一般贷款业务,以贷款利息收入减去借款利息支出后的余额为营业额
D:金融经纪业务,以金融服务手续费收入减去相关成本后的余额为营业额
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下列混合销售行为中,应当征收增值税的是()
A:零售商店销售家具并实行有偿送货上门
B:电信部门自己销售移动电话并为客户有偿提供电信服务
C:装潢公司为客户包工包料装修房屋
D:饭店提供餐饮服务并销售酒水
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