中国石油大学（华东）《国家税收》2023年春季在线作业三

奥鹏中国石油大学(华东)新学期作业参考

《国家税收》2023年春季学期在线作业（三）-00001

1.下列属于企业所得税免税收入的项目是（）。
选项A：企业根据法律、行政法规等有关规定，代政府收取的具有专项用途的财政资金
选项B：财政拨款
选项C：企业取得的，经国务院批准的国务院财政、税务主管部门规定专项用途的财政性资金
选项D：国债利息收入
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2.股息、利息、红利所得的应纳税所得额是（）。
选项A：每年收入额
选项B：每季度收入额
选项C：每次收入额
选项D：每月收入额
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3.个体工商户通过公益性社会团体进行公益事业的捐赠，捐赠额不超过其应纳税所得额（? ）的部分，可以据实扣除。
选项A：12%
选项B：30%
选项C：80%
选项D：100%
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4.某企业在市区有房屋两幢，一幢房屋用于企业生产经营，房产原值400万元，另一幢房屋租给私营企业年租金收入为20万元，当地政府规定允许按房产原值一次扣除30%，该企业应纳房产税为（）。
选项A：5.76万元
选项B：3.36万元
选项C：奥鹏中国石油大学(华东)新学期作业参考5.04万元
选项D：3.04万元
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5.在计算企业所得税时，符合条件的广告费和业务宣传费，不超过当年销售（营业）收入（）的部分，准予扣除，超过部分，准予结转以后纳税年度扣除。
选项A：2%
选项B：15%
选项C：2.5%
选项D：5‰
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6.某增值税一般纳税人从小规模纳税人处购进免税农产品，正确的税务处理是（）。
选项A：不抵扣进项税额
选项B：按9%的扣除率计算抵扣进项税额
选项C：按3%的扣除率计算抵扣进项税额
选项D：按13%的扣除率计算抵扣进项税额
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7.车辆购置税实行单一比例税率，该税率是（）。
选项A：5%
选项B：10%
选项C：17%
选项D：20%
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8.计算财产转让所得应纳税所得额时，可以扣除的项目是（）。
选项A：定额扣除800元
选项B：定额扣除800元或定率扣除20%
选项C：财产公允价值
选项D：财产原值和合理费用
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9.某企业按照政府统一会计政策计算出利润总额600万元，当年直接给受灾灾民发放慰问金15万元，通过市政府机关对受灾地区捐赠60万元，当年允许税前扣除的公益性捐赠是（）。
选项A：72万元
选项B：60万元
选项C：75万元
选项D：15万元
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10.某企业自建办公楼一栋，企业搬迁后一直闲置，房产原值为600万元，已知当地政府规定的计算房地产余值的扣除比例为20%，这栋办公楼当年应纳房产税（）。
选项A：0元
选项B：14400元
选项C：72000元
选项D：57600元
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11.下列属于税收保全措施的是（）。
选项A：书面通知纳税人开户银行或者其他金融机构扣缴相当于税款的存款
选项B：变卖纳税人的商品、货物或者其他财产抵缴税款
选项C：书面通知纳税人开户银行或者其他金融机构冻结纳税人的金额相当于应纳税款的存款
选项D：拍卖纳税人的金额相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产以抵缴税款
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12.下列油类产品中，应征收资源税的是（）。
选项A：人造石油
选项B：原油
选项C：汽油
选项D：柴油
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13.某运动员获得政府奖励房屋一套，市场价值42万元，税务机关核定房屋价值40万元，当地契税税率为5%，则运动员受赠房屋契税缴纳正确的是（）。
选项A：缴纳契税2万元
选项B：不缴纳契税
选项C：缴纳契税2.1万元
选项D：缴纳契税0.1万元
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14.某单位采取折扣方式销售货物，折扣额单独开发票，增值税销售额为（）。
选项A：扣除折扣额的销售额
选项B：不扣除折扣额的销售额
选项C：折扣额
选项D：加上折扣额的销售额
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15.卷烟厂用委托加工收回的烟丝连续生产卷烟，在计算卷烟应纳消费税时，委托加工烟丝已纳消费税款应按下列办法处理（）。
选项A：烟丝已纳消费税款不得扣除
选项B：烟丝已纳消费税款当期可全部扣除
选项C：烟丝已纳消费税款可扣除50%
选项D：烟丝已纳消费税款按当期生产领用数量计算扣除
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16.下列项目，在计算企业所得税时，允许据实扣除的是（）。
选项A：企业发生的合理的工资、薪金支出
选项B：业务招待费
选项C：税收滞纳金
选项D：与取得收入无关的支持
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17.下列项目中，按月计征个人所得税的是（）。
选项A：非居民个人取得工资薪金所得
选项B：利息股息红利所得
选项C：经营所得
选项D：居民个人取得的综合所得
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18.企业开发新产品、新技术、新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，可以在计算应纳税所得额时（）扣除。
选项A：全额
选项B：加计50%
选项C：加计75%
选项D：双倍
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19.下列应税消费品，采用定额税率的是（）。
选项A：成品油
选项B：摩托车
选项C：高档化妆品
选项D：白酒
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20.企业所得税的基本税率为（）。
选项A：33%
选项B：25%
选项C：15%
选项D：20%
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