北理工《税收理论与实务》在线作业一

奥鹏北京理工大学新学期作业参考

北理工《税收理论与实务》在线作业-00001

1.中国公民张某在某外资公司工作,其应纳的个人所得税由该公司负担,2006年2月张某取得税后净收入3600元,则该公司代张某缴纳的个人所得税为()元。
选项A：205.88
选项B：261.1
选项C：181.25
选项D：200
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2.下列各项中,符合消费税法有关应按当期生产领用数量计算准予扣除外购的应税消费品已纳消费税税款规定的是()。
选项A：外购已税白酒生产的药酒
选项B：外购已税化妆品生产的化妆品
选项C：外购已税白酒生产的巧克力
选项D：外购已税珠宝玉石生产的金银镶嵌首饰
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3.纳税人采取邮寄方式购买货物所支付的邮寄费用,其进项税额的抵扣处理是()。
选项A：按17%的扣除率计算抵扣
选项B：按10%的扣除率计算抵扣
选项C：不得抵扣
选项D：按7%的扣除率计算抵扣
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4.甲、乙两个人合著一本书,甲得稿费1000元,乙分得600元,共得稿费收入1600元,按规定,其缴纳个人所得税的结果就为()。
选项A：甲纳税28元、乙不用纳税
选项B：甲、乙都不用纳税
选项C：甲纳税80元、乙纳税80元
选项D：甲纳税40元、乙不用纳税
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5.下列属于城镇土地使用税纳税人的有()。
选项A：拥有土地使用权的外商投资企业
选项B：租借写字楼办公的内资公司
选项C：拥有土地使用权且用于办公用地的事业单位
选项D：未确定土地使用权的土地使用人
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6.国内某作家的一篇小说在一家晚报上连载,三个月的稿酬收入分别为3000元、4000元和5000元。该作家三个月所获稿酬应缴纳个人所得税()。
选项A：1316元
选项B：1344元
选项C：1568元
奥鹏北京理工大学新学期作业参考选项D：1920元
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7.下列项目中不应征收增值税的是()。
选项A：古旧图书
选项B：将产品赠与他人
选项C：以物易物
选项D：逾期未收回包装物不再退还的押金
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8.房地产开发企业不能扣除的与转让房地产有关的税金是()。
选项A：营业税
选项B：城建税
选项C：印花税
选项D：教育费附加
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9.下列关于个人所得税相关内容的表述中,说法正确的有()。
选项A：企业组织营销业绩突出的雇员免费旅游，由企业负担开支，与个人纳税无关
选项B：出租车公司对驾驶员采用单车承包方式运营，驾驶员取得的客货运收入按承包承租所得交个人所得税
选项C：个人从事彩票代销业务取得的收入，按劳务报酬所得交个人所得税
选项D：提供著作权的使用权取得的所得，按特许权使用费所得交个人所得税
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10.城镇土地使用税征税范围包括()。
选项A：城市市区
选项B：县人民政府所在地
选项C：县以上人民政府批准的工矿区
选项D：省人民政府所在地
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11.税收作为国家取得财政收入的一种形式,具有的特征包括()。
选项A：强制性
选项B：公平性
选项C：无偿性
选项D：固定性
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12.下列各项中,适用5%—35%的超额累进税率计征个人所得税的有()。
选项A：个体工商户的生产经营所得
选项B：个人独资企业的生产经营所得
选项C：对企事业单位的承包经营所得
选项D：合伙企业的生产经营所得
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13.非居民纳税人仅就源于中国境内的所得缴纳个人所得税。下列收入中属于中国境内所得的是()。
选项A：在中国境内任职、受雇而取得的工资、薪金所得
选项B：因任职、受雇、履约等而在中国境外提供各种劳务取得的劳务报酬所得
选项C：将财产出租给承租人在中国境外使用而取得的所得
选项D：转让中国境内的房产取得的所得
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14.下列单位属于资源税纳税人的有()。
选项A：开采石油的军事单位
选项B：食盐加工企业
选项C：私人采煤企业
选项D：煤炭勘察设计院
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15.下列关于税法要素的表述中,不正确的有( )。
选项A：并非所得税种都需要规定税目
选项B：税目是对课税对象量的规定
选项C：税目体现征税的深度
选项D：消费税、企业所得税都规定有不同的税目
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16.纳税人销售应税消费品向买方收取的(),需计入销售额计税。
选项A：手续费
选项B：运输装卸费
选项C：储备费
选项D：增值税销项税金
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17.下列各项所得,应征个人所得税的有()。
选项A：民政部门支付给个人的生活困难补助费
选项B：稿酬所得
选项C：劳务报酬所得
选项D：保险赔款
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18.下列所得,要依法计征个人所得税征税对象的是()。
选项A：外籍人员从外商投资企业取得的股息红利所得
选项B：个人将劳务报酬所得全部直接捐赠给希望小学
选项C：股票转让所得
选项D：国债利息所得
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19.下列各项中,以取得的收入为应纳税所得额直接计征个人所得税的有()。
选项A：稿酬所得
选项B：偶然所得
选项C：股息所得
选项D：特许权使用费所得
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20.下列单位中,属于土地增值税纳税人的有()。
选项A：建造房屋的施工单位
选项B：中外合资房地产公司
选项C：出售国有土地使用权的事业单位
选项D：房地产管理的物业公司
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21.增值税、消费税都属于流转税。()
选项A：对
选项B：错
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22.增值税的零税率就是对货物免税。()
选项A：对
选项B：错
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23.定额税率实行从量计征,税额大小与价格无关。()
选项A：对
选项B：错
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24.税法规定,在中国境内有住所,或者无住所而在境内居住满一年的个人均为我国居民纳税人。()
选项A：对
选项B：错
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25.某增值税一般纳税人将购进的货物作为福利发放给职工,应视同销售计征增值税,其进项税额也可以抵扣。
选项A：对
选项B：错
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26.在税负转嫁的情况下,纳税人和负税人是不一致的。()
选项A：对
选项B：错
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27.生产企业出口货物,可享受免税并退税。()
选项A：对
选项B：错
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28.我国现行消费税和增值税实行从价计征。()
选项A：对
选项B：错
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29.企业所得税应纳税所得额与会计利润是一致的,故交纳所得税时只需依据利润表中的利润总额计算即可。()
选项A：对
选项B：错
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30.年度终了,某企业填报的损益表反映全年利润总额为-17万元,因此,该企业应纳税所得额也为-17万元,不需缴纳企业所得税。()
选项A：对
选项B：错
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