北理工《税收理论与实务》在线作业四

奥鹏北京理工大学新学期作业参考

北理工《税收理论与实务》在线作业-00004

1.甲企业(国有企业)生产经营用地分布于A、B、C三个地域,A的土地使用权属于甲企业,面积10000平方米,其中幼儿园占地1000平方米,厂区绿化占地2000平方米;B的土地使用权属甲企业与乙企业共同拥有,面积5000平方米,实际使用面积各半;C面积3000平方米,甲企业一直使用但土地使用权未确定。假设A、B、C的城镇土地使用税的单位税额每平方米5元,甲企业全年应纳城镇土地使用税()。
选项A：57500元
选项B：62500元
选项C：72500元
选项D：85000元
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2.城镇土地使用税征税范围包括()。
选项A：城市市区
选项B：县人民政府所在地
选项C：县以上人民政府批准的工矿区
选项D：省人民政府所在地
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3.甲、乙签订一份商品购销合同,甲要求乙提供商品的鉴定,丙愿意为该种商品提供鉴定,丁为甲的业务代理人,并代表甲与乙签订了经济合同,这一事项中,属于印花税纳税人的为()。
选项A：甲、乙
选项B：乙、丁
选项C：甲、乙、丁
选项D：甲、乙、丙、丁
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4.甲公司向某汽车制造厂(增值税一般纳税人)定购自用汽车一辆,支付货款(含税)250800元,另付设计、改装费30000元。该辆汽车计征消费税的销售额为()。
选项A：214359元
选项B：240000元
选项C：250800元
选项D：280800元
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5.财产转让所得中,可以扣除()来计算应纳税所得额。
选项A：20%
选项B：1600元
选项C：财产原值及合理费用
选项D：财产原值
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6.某酒厂2004年5月销售自产粮食白酒2000斤,每斤酒售价45元,连同价值10000元的包装物一起销售,共取得不含税销售额100000元,本月应纳消费税为()。(注:定额税率0.5元/斤,比例税率25%)
选项A：1000元
选项B：18500元
选项C：23500元
选项D：26000元
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7.下列属于房地产开发费用的项目有()。
选项A：房地产开发公司职工工资
选项B：房地产销售费用
选项C：房地产开发项目贷款利息
选项D：房地产转让的过户手续费
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8.下列项目适用17%税率的有()。
选项A：自来水生产企业（一般纳税人）销售自来水
选项B：苗圃销售自种花卉
选项C：印刷厂印刷图书报刊
选项D：果品公司批发水果
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9.下列项目所包含的进项税额,不得从销项税额中抵扣的是()。
选项A：生产过程中出现的报废产品
选项B：用于返修产品修理的易损零配件
选项C：生产企业用于经营管理的办公用品
选项D：校办企业生产本校教具的外购材料
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10.纳税人采取邮寄方式购买货物所支付的邮寄费用,其进项税额的抵扣处理是()。
选项A：按17%的扣除率计算抵扣
选项B：按10%的扣除率计算抵扣
选项C：不得抵扣
选项D：按7%的扣除率计算抵扣
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11.下列各项所得,应征个人所得税的有()。
选项A：民政部门支付给个人的生活困难补助费
选项B：稿酬所得
选项C：劳务报酬所得
选项D：保险赔款
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12.下列各项中,符合印花税有关违章处罚规定的有()。
选项A：已贴印花税票，揭下重用造成未交或少交印花税的，依法追究刑事责任
选项B：在应税凭证上未贴少贴印花税票，处以未贴少贴金额3倍至5倍的罚款
选项C：伪造印花税票的，由税务机关责令改正，处以2000元以上1万元以下的罚款
选项D：伪造印花税票情节严重的，处以1万元以上5万元以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任
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13.居民企业的下列所得，可以享受企业所得税技术转让所得税优惠政策的有（）。
选项A：转让拥有5年以上的技术所有权的所得
选项B：转让植物新品种的所得
选项C：转让计算机软件著作权的所得
选项D：从直接或间接持有股权和达到100%的关联方取得的转让所得
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14.下列关于税法要素的表述中,不正确的有( )。
选项A：并非所得税种都需要规定税目
选项B：税目是对课税对象量的规定
选项C：税目体现征税的深度
选项D：消费税、企业所得税都规定有不奥鹏北京理工大学新学期作业参考同的税目
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15.税收征管法属于我国税法体系中的( )。
选项A：税收基本法
选项B：税收实体法
选项C：税收程序法
选项D：国内税法
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16.纳税人销售应税消费品向买方收取的(),需计入销售额计税。
选项A：手续费
选项B：运输装卸费
选项C：储备费
选项D：增值税销项税金
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17.下列各项中,属于关税法定纳税义务人的有()。
选项A：进口货物的收货人
选项B：进口货物的代理人
选项C：出口货物的发货人
选项D：出口货物的代理人
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18.非居民纳税人仅就源于中国境内的所得缴纳个人所得税。下列收入中属于中国境内所得的是()。
选项A：在中国境内任职、受雇而取得的工资、薪金所得
选项B：因任职、受雇、履约等而在中国境外提供各种劳务取得的劳务报酬所得
选项C：将财产出租给承租人在中国境外使用而取得的所得
选项D：转让中国境内的房产取得的所得
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19.消费税纳税人发生下列应税行为,其具体纳税地点是()。
选项A：纳税人到外县(市)销售应税消费品的，应向销售地税务机关申报缴纳消费税
选项B：进口应税消费品，由进口人或者其代理人向报关地海关申报纳税
选项C：委托加工应税消费品的，由受托方向其所在地主管税务机关解缴消费税税款
选项D：纳税人直接销售应税消费品的，应当向纳税人核算地主管税务机关申报纳税
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20.下列项目中,属于劳务报酬所得的是()。
选项A：发表论文取得的报酬
选项B：提供著作的版权而取得的报酬
选项C：将国外的作品翻译出版取得的报酬
选项D：高校老师受出版社委托进行审稿取得的报酬
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21.根据《增值税暂行条例》规定,按纳税人的经营规模和经营范围,将增值税纳税人划分为一般纳税人和小规模纳税人两种。()
选项A：对
选项B：错
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22.在税负转嫁的情况下,纳税人和负税人是不一致的。()
选项A：对
选项B：错
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23.我国现行消费税和增值税实行从价计征。()
选项A：对
选项B：错
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24.企业受托加工应税消费品,如果没有同类消费品的销售价格,企业可按委托加工合同上注明的材料成本与加工费之和为组成计税价格,计算代收代缴消费税。()
选项A：对
选项B：错
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25.社会主义税收具有如下三个职能:组织财政收入的职能、调节经济的职能和监督职能。()
选项A：对
选项B：错
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26.税收是国家为了实现其职能,凭借政治权力,按预定标准,无偿地集中一部分社会产品形成的产品分配。()
选项A：对
选项B：错
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27.纳税人兼营不同税率的货物或者应税劳务,应当从高适用税率。()
选项A：对
选项B：错
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28.关税按征税货物的流向划分, 可把关税分为进口税、 出口税和过境税。( )
选项A：对
选项B：错
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29.消费税的计税依据是纳税人销售货物取得的不含税销售额。()
选项A：对
选项B：错
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30.税收收入与企业收入是同等性质的财政收入形式。()
选项A：对
选项B：错
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