北理工《税收管理》在线作业二

奥鹏北京理工大学新学期作业参考

北理工《税收管理》在线作业-00002

1.某教授2005年8月因其编著的教材出版，获得稿酬8500元，2005年9月因教材加印又得稿酬700元，该教授共应纳个人所得税（ ）元。
选项A：952
选项B：1288
选项C：1472
选项D：1030.4
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2.消费税的计税销售额不应包含增值税税额，如果销售额中未扣除增值税，需要运用公式进行换算，公式中的税率或征收率不可能是（ ）。
选项A：4%
选项B：6%
选项C：13%
选项D：17%
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3.某小型运输公司拥有并使用以下车辆：(1)从事运输用的净吨位为2吨的拖拉机挂车5辆；(2)5吨载货卡车10辆；(3)净吨位为4吨的汽车挂车5辆。当地政府规定，载货汽车的车辆税额为60元/吨，该公司当年应纳车船税为（ ）。
选项A：3900元
选项B：4020元
选项C：4140元
选项D：4260元
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4.下列各项中，符合房产税纳税义务人规定的是（ ）。
选项A：产权属于集体的由承典人缴纳
选项B：房屋产权出典的由出典人缴纳
选项C：产权纠纷未解决的由代管人或使用人缴纳
选项D：产权属于国家所有的不缴纳
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5.甲、乙两个人合著一本书，甲得稿费1000元，乙分得600元，共得稿费收入1600元，按规定，其缴纳个人所得税的结果就为（ ）。
选项A：甲纳税28元、乙不用纳税
选项B：甲、乙都不用纳税
选项C：甲纳税80元、乙纳税80元
选项D：甲纳税40元、乙不用纳税
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6.下列项目中，免纳个人所得税的有（ ）。
选项A：个人在银行结算账户存款的利息
选项B：邮政储蓄存款利息
选项C：转让自用5年以上家庭唯一住房的所得
选项D：出版科普读物的稿酬
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7.下列税种的规定，以国家法律的形式发布实施的是（ ）。
选项A：增值税
选项B：营业税
选项C：资源税
选项D：个人所得税
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8.某运输公司运输一批货物出境，收取全程运费为60000元，含保险费5‰，出境时付给境外承运公司25000元，其计税营业额为（ ）。
选项A：25000
选项B：34700
选项C：35000
选项D：60000
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9.两人以上共同取得同一项目收入的计税方法为（ ）。
选项A：先税后分
选项B：先分后税
选项C：先扣后税再分
选项D：先分后扣再税
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10.按照个人所得税法有关规定，下列各项所得中，应缴纳个人所得税的是（ ）。
选项A：差旅费津贴
选项B：安家费
选项C：“内退”工资
选项D：院士津贴
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11.下列项目所包含的进项税额，不得从销项税额中抵扣的是（ ）。
选项A：生产过程中出现的报废产品
选项B：用于返修产品修理的易损零配件
选项C：生产企业用于经营管理的办公用品
选项D：校办企业生产本校教具的外购材料
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12.城市维护建设税的计税依据是（ ）。
选项A：增值税
选项B：消费税
选项C：营业税
选项D：纳税人实际缴纳的增值税、消费税、营业税税额
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13.车船税的计税依据为（ ）。
选项A：载人汽车以净吨位为计税依据
选项B：载货汽车以自净吨位为计税依据
选项C：摩托车以净吨位为计税依据
选项D：机动船以载重吨位为计税依据
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14.某粮油公司为增值税一般纳税人，主营各种杂粮、食用植物油，兼营烟、酒、食品、饮料、罐头食品。2002年7月取得杂粮、食和植物油含税销售收入870000元，烟、酒含税销售收入30000元，食品、饮料、罐头食品销售收入240000元，该公司2002年7月的销项税额为（ ）。
选项A：16545.03元
选项B：139319.26元
选项C：20884.50元
选项D：14133.19元
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15.下列房产不属于房产税征收范围的是（ ）。
选项A：非生产企业经营用房
选项B：农村的经营性用房
选项C：某公司无租使用学校的房屋
选项D：工矿区的企业用房
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16.永安汽车修配厂与机械进出口公司签订购买价值2000万元测试设备合同，为购买此设备向工商银行签订借款2000万元的借款合同。后因故购销合同作废，改签融资租赁合同，租赁费1000万元。根据上述情况，该厂一共应缴纳印花税为（ ）。
选项A：1500元
选项B：6500元
选项C：7000元
选项D：7500元
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17.歌星王某参加某单位（非任职单位）组织的商业演出活动，一次获得表演收入60000元，通过教育部门向贫困山村的义务教育捐赠10000元，其应纳个人所税税额为（ ）元。
选项A：7600
选项B：12000
选项C：12400
选项D：9400
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18.财产转让所得中，可以扣除（ ）来计算应纳税所得额。
选项A：20%
选项B：1600元
选项C：财产原值及合理费用
选项D：财产原值
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19.某名演员一次获取表演收入60000元，其应纳个人的所得税税额为（ ）。
选项A：9600元
选项B：12000元
选项C：12400元
选项D：15200元
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20.下列属于契税纳税人的有（ ）。
选项A：出让土地使用权的国土局
选项B：承受土地、房屋用于教学、操场建设的学校
选项C：将土地使用权转让的某房地产公司
选项D：购买花园别墅的某港商
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21.房地产开发企业不能扣除的与转让房地产有关的税金是（ ）。
选项A：营业税
选项B：城建税
选项C：印花税
选项D：教育费附加
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22.下列项目适用17%税率的有（ ）。
选项A：自来水生产企业（一般纳税人）销售自来水
选项B：苗圃销售自种花卉
选项C：印刷厂印刷图书报刊
选项D：果品公司批发水果
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23.纳税人在计算应纳税所得额时，提取的职工工会经费、职工福利费、职工教育经费可以分别按照计税工资的哪些标准计算扣除（ ）。
选项A：3%、14%、15%
选项B：2%、14%、1.5%
选项C：5%、10%、6%
选项D：5%、10%、2%
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24.下列属于房地产开发费用的项目有（ ）。
选项A：房地产开发公司职工工资
选项B：房地产销售费用
选项C：房地产开发项目贷款利息
选项D：房地产转让的过户手续费
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25.中国公民张某在某外资公司工作，其应纳的个人所得税由该公司负担，2006年2月张某取得税后净收入3600元，则该公司代张某缴纳的个人所得税为（ ）元。
选项A：205.88
选项B：261.1
选项C：181.25
选项D：200
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26.下列项目中，不并入营业额计征营业税的有（ ）。
选项A：价外收取的手续费
选项B：代垫款项
选项C：价外收取的基金
选项D：支付的广告费
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27.某邮局本月取得邮汇业务收入10万元，邮务物品销售收入2万元，报刊发行收入20万元，行李传递收入80万元，其应纳营业税为（ ）。
选项A：3.33万元
选项B：3.36万元
选项C：7.28万元
选项D：7.36万元
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28.下列项目中不应征收增值税的是（ ）。
选项A：古旧图书
选项B：将产品赠与他人
选项C：以物易物
选项D：逾期未收回包装物不再退还的押金
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29.下列属于城镇土地使用税纳税人的有（ ）。
选项A：拥有土地使用权的外商投资企业
选项B：租借写字楼办公的内资公司
选项C：拥有土地使用权且用于办公用地的事业单位
选项D：未确定土地使用权的土地使用人
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30.甲公司向某汽车制造厂(增值税一般纳税人)定购自用汽车一辆，支付货款(含税)250800元，另付设计、改装费30000元。该辆汽车计征消费税的销售额为（ ）。
选项A：214359元
选项B：240000元
选项C：250800元
选项D：280800元
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31.消费税只在应税消费品的生产、委托加工和进口环节缴纳，实行的是价内税。
选项A：错误
选项B：正确
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32.纳税义务人、征税对象、税率是构成税法的三个最基本的要素；其中，税率是核心要素。
选项A：错误
选项B：正确
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33.对酒类产品生产企业销售酒类产品而收取的包装物押金，无论押金是否返还与会计上如何核算，均不需并入酒类产品销售额计征消费税。
选项A：错误
选项B：正确
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34.纳税人用外购的已税珠宝玉石生产的改在零售环节征收消费税的金银首饰在计算应交消费税时一律不得扣除外购珠宝玉石的已纳税款。
选项A：错误
选项B：正确
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35.委托加工应税消费品收回后直接出售的，应补缴消费税。
选项A：错误
选项B：正确
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36.下列各项中，以取得的收入为应纳税所得额直接计征个人所得税的有（ ）。
选项A：稿酬所得
选项B：偶然所得
选项C：股息所得
选项D：特许权使用费所得
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37.在销售价格之外向购货方收取的下列费用，并入销售额计算纳税的是（ ）。
选项A：手续费
选项B：销项税额
选项C：奖励费
选项D：包装费
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38.下列各项中，暂免征收房产税的有（ ）。
选项A：房管部门向居民出租的公有住房
选项B：文化体育单位出租的公有住房
选项C：企业向职工出租的单位自有住房
选项D：个人对外出租经营的自有住房
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39.下列各项中，属于关税法定纳税义务人的有（ ）。
选项A：进口货物的收货人
奥鹏北京理工大学新学期作业参考 选项B：进口货物的代理人
选项C：出口货物的发货人
选项D：出口货物的代理人
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40.消费税纳税人发生下列应税行为，其具体纳税地点是（ ）。
选项A：纳税人到外县(市)销售应税消费品的，应向销售地税务机关申报缴纳消费税
选项B：进口应税消费品，由进口人或者其代理人向报关地海关申报纳税
选项C：委托加工应税消费品的，由受托方向其所在地主管税务机关解缴消费税税款
选项D：纳税人直接销售应税消费品的，应当向纳税人核算地主管税务机关申报纳税
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41.下列各项中，符合营业税有关规定的有（ ）。
选项A：对娱乐业向顾客收取的各项费用可减除其销售商品的收入后计征营业税
选项B：拍卖行向委托方收取的手续费可减除拍卖过程中发生的费用后计征营业税
选项C：对参与提供跨省电信业务的电信部门按各自取得的全部价款为营业额计征营业税
选项D：对旅行社组织境外旅游收取的各项费用可减除其付给境外接团企业的费用后的余额计征营业税
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42.下列各项中，适用5％—35％的超额累进税率计征个人所得税的有（ ）。
选项A：个体工商户的生产经营所得
选项B：个人独资企业的生产经营所得
选项C：对企事业单位的承包经营所得
选项D：合伙企业的生产经营所得
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43.下列有关房产税的表述正确的有（ ）。
选项A：对经有部部门鉴定的危房均可免征房产税
选项B：融资租赁房屋对出租方以房产余值为计税依据征税
选项C：纳税人无租使用免税单位房产暂免征房产税
选项D：以房产投资收取固定收入不承担风险的以取得的固定收为计税依据征税
选项E：以房产投资联营并参与利润分红，共同承担风险的以计税余值为计税依据征税
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44.下列项目中，计征个人所得税时，允许从总收人中扣除800元的有（ ）。
选项A：房租收入1500元
选项B：有奖销售中一次获奖1200元
选项C：一次取得咨询费收入2400元
选项D：稿费收入3500元
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45.按照现行营业税制度规定，下列收入可以直接作为营业税计税依据的有（ ）。
选项A：金融经纪业的手续费
选项B：贷款业务利息收入
选项C：拍卖行受托拍卖物品的成交额
选项D：广告代理业向委托方收取的全部价款和价外费用
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