北京理工大学《税收理论与实务》在线作业一

奥鹏北京理工大学新学期作业参考

北理工《税收理论与实务》在线作业-00001

1.某省政府机关有办公用房一幢,房产价值5000万元。2003年将其中的四分之一对外出租,取得租金收入100万元。已知该省统一规定计算房产余值时的减除幅度为20%,该政府机关当年应纳的房产税为()。
选项A：12万元
选项B：36万奥鹏北京理工大学新学期作业参考元
选项C：48万元
选项D：60万元
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2.某名演员一次获取表演收入60000元,其应纳个人的所得税税额为()。
选项A：9600
选项B：12000
选项C：12400
选项D：15200
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3.属于土地增值税扣除项目的税费是()。
选项A：房地产开发企业转让房地产应缴纳的所得税
选项B：房地产开发企业转让房地产时缴纳的教育费附加
选项C：个人购买房地产时缴纳的契税
选项D：个人转让房地产时缴纳的个人所得税
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4.纳税人采取邮寄方式购买货物所支付的邮寄费用,其进项税额的抵扣处理是()。
选项A：按17%的扣除率计算抵扣
选项B：按10%的扣除率计算抵扣
选项C：不得抵扣
选项D：按7%的扣除率计算抵扣
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5.歌星王某参加某单位(非任职单位)组织的商业演出活动,一次获得表演收入60000元,通过教育部门向贫困山村的义务教育捐赠10000元,其应纳个人所税税额为()。
选项A：9400
选项B：12000
选项C：12400
选项D：7600
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6.甲、乙签订一份商品购销合同,甲要求乙提供商品的鉴定,丙愿意为该种商品提供鉴定,丁为甲的业务代理人,并代表甲与乙签订了经济合同,这一事项中,属于印花税纳税人的为()。
选项A：甲、乙
选项B：乙、丁
选项C：甲、乙、丁
选项D：甲、乙、丙、丁
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7.下列关于个人所得税相关内容的表述中,说法正确的有()。
选项A：企业组织营销业绩突出的雇员免费旅游，由企业负担开支，与个人纳税无关
选项B：出租车公司对驾驶员采用单车承包方式运营，驾驶员取得的客货运收入按承包承租所得交个人所得税
选项C：个人从事彩票代销业务取得的收入，按劳务报酬所得交个人所得税
选项D：提供著作权的使用权取得的所得，按特许权使用费所得交个人所得税
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8.甲、乙两个人合著一本书,甲得稿费1000元,乙分得600元,共得稿费收入1600元,按规定,其缴纳个人所得税的结果就为()。
选项A：甲纳税28元、乙不用纳税
选项B：甲、乙都不用纳税
选项C：甲纳税80元、乙纳税80元
选项D：甲纳税40元、乙不用纳税
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9.某酒厂2004年5月销售自产粮食白酒2000斤,每斤酒售价45元,连同价值10000元的包装物一起销售,共取得不含税销售额100000元,本月应纳消费税为()。(注:定额税率0.5元/斤,比例税率25%)
选项A：1000元
选项B：18500元
选项C：23500元
选项D：26000元
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10.某爆竹厂本月自用一批焰火50箱,销售同类焰火为260箱,每箱销售价为160元。该厂该月应纳消费税为()。
选项A：7440元
选项B：2080元
选项C：1200元
选项D：2480元
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11.下列关于税法要素的表述中,不正确的有( )。
选项A：并非所得税种都需要规定税目
选项B：税目是对课税对象量的规定
选项C：税目体现征税的深度
选项D：消费税、企业所得税都规定有不同的税目
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12.消费税纳税人发生下列应税行为,其具体纳税地点是()。
选项A：纳税人到外县(市)销售应税消费品的，应向销售地税务机关申报缴纳消费税
选项B：进口应税消费品，由进口人或者其代理人向报关地海关申报纳税
选项C：委托加工应税消费品的，由受托方向其所在地主管税务机关解缴消费税税款
选项D：纳税人直接销售应税消费品的，应当向纳税人核算地主管税务机关申报纳税
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13.非居民纳税人仅就源于中国境内的所得缴纳个人所得税。下列收入中属于中国境内所得的是()。
选项A：在中国境内任职、受雇而取得的工资、薪金所得
选项B：因任职、受雇、履约等而在中国境外提供各种劳务取得的劳务报酬所得
选项C：将财产出租给承租人在中国境外使用而取得的所得
选项D：转让中国境内的房产取得的所得
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14.我国个人所得税采用的税率有()。
选项A：超额累进税率
选项B：全额累进税率
选项C：比例税率
选项D：定额税率
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15.下列各项中,以取得的收入为应纳税所得额直接计征个人所得税的有()。
选项A：稿酬所得
选项B：偶然所得
选项C：股息所得
选项D：特许权使用费所得
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16.下列项目中,属于劳务报酬所得的是()。
选项A：发表论文取得的报酬
选项B：提供著作的版权而取得的报酬
选项C：将国外的作品翻译出版取得的报酬
选项D：高校老师受出版社委托进行审稿取得的报酬
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17.居民企业的下列所得，可以享受企业所得税技术转让所得税优惠政策的有（）。
选项A：转让拥有5年以上的技术所有权的所得
选项B：转让植物新品种的所得
选项C：转让计算机软件著作权的所得
选项D：从直接或间接持有股权和达到100%的关联方取得的转让所得
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18.个人所得税法将纳税义务人区分为居民和非居民所依据的标准有()。
选项A：意愿标准
选项B：国籍标准
选项C：居住时间标准
选项D：住所标准
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19.税收征管法属于我国税法体系中的( )。
选项A：税收基本法
选项B：税收实体法
选项C：税收程序法
选项D：国内税法
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20.下列各项中,适用5%—35%的超额累进税率计征个人所得税的有()。
选项A：个体工商户的生产经营所得
选项B：个人独资企业的生产经营所得
选项C：对企事业单位的承包经营所得
选项D：合伙企业的生产经营所得
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21.按税负能否转嫁划分,税收可以分为直接税和间接税。()
选项A：对
选项B：错
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22.某增值税一般纳税人将购进的货物作为福利发放给职工,应视同销售计征增值税,其进项税额也可以抵扣。
选项A：对
选项B：错
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23.我国现行消费税和增值税实行从价计征。()
选项A：对
选项B：错
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24.根据非居民纳税人的定义,非居民纳税人可能是外籍个人、华侨或港、澳、台同胞,也可能是中国公民。()
选项A：对
选项B：错
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25.税法规定,在中国境内有住所,或者无住所而在境内居住满一年的个人均为我国居民纳税人。()
选项A：对
选项B：错
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26.生产企业出口货物,可享受免税并退税。()
选项A：对
选项B：错
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27.增值税的零税率就是对货物免税。()
选项A：对
选项B：错
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28.关税按征税货物的流向划分, 可把关税分为进口税、 出口税和过境税。( )
选项A：对
选项B：错
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29.根据《增值税暂行条例》规定,按纳税人的经营规模和经营范围,将增值税纳税人划分为一般纳税人和小规模纳税人两种。()
选项A：对
选项B：错
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30.税收收入与企业收入是同等性质的财政收入形式。()
选项A：对
选项B：错
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