北京理工大学《税收理论与实务》在线作业三

奥鹏北京理工大学新学期作业参考

北理工《税收理论与实务》在线作业-00003

1.两人以上共同取得同一项目收入的计税方法为()。
选项A：先税后分
选项B：先分后税
选项C：先扣后税再分
奥鹏北京理工大学新学期作业参考 选项D：先分后扣再税
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2.属于土地增值税扣除项目的税费是()。
选项A：房地产开发企业转让房地产应缴纳的所得税
选项B：房地产开发企业转让房地产时缴纳的教育费附加
选项C：个人购买房地产时缴纳的契税
选项D：个人转让房地产时缴纳的个人所得税
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3.下列关于个人所得税相关内容的表述中,说法正确的有()。
选项A：企业组织营销业绩突出的雇员免费旅游，由企业负担开支，与个人纳税无关
选项B：出租车公司对驾驶员采用单车承包方式运营，驾驶员取得的客货运收入按承包承租所得交个人所得税
选项C：个人从事彩票代销业务取得的收入，按劳务报酬所得交个人所得税
选项D：提供著作权的使用权取得的所得，按特许权使用费所得交个人所得税
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4.下列项目中,不计入进口完税价格的有()。
选项A：货物价款
选项B：由买方负担的包装材料和包装劳务费
选项C：进口关税
选项D：买方为购买进口货物向代表买卖双方利益的经纪人支付的劳务费用
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5.下列项目适用17%税率的有()。
选项A：自来水生产企业（一般纳税人）销售自来水
选项B：苗圃销售自种花卉
选项C：印刷厂印刷图书报刊
选项D：果品公司批发水果
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6.下列各项中,符合消费税法有关应按当期生产领用数量计算准予扣除外购的应税消费品已纳消费税税款规定的是()。
选项A：外购已税白酒生产的药酒
选项B：外购已税化妆品生产的化妆品
选项C：外购已税白酒生产的巧克力
选项D：外购已税珠宝玉石生产的金银镶嵌首饰
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7.甲、乙两个人合著一本书,甲得稿费1000元,乙分得600元,共得稿费收入1600元,按规定,其缴纳个人所得税的结果就为()。
选项A：甲纳税28元、乙不用纳税
选项B：甲、乙都不用纳税
选项C：甲纳税80元、乙纳税80元
选项D：甲纳税40元、乙不用纳税
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8.消费税的计税销售额不应保含增值税税额,如果销售额中未扣除增值税,需要运用公式进行换算,公式中的税率或征收率不可能是()。
选项A：4%
选项B：6%
选项C：13%
选项D：17%
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9.甲企业(国有企业)生产经营用地分布于A、B、C三个地域,A的土地使用权属于甲企业,面积10000平方米,其中幼儿园占地1000平方米,厂区绿化占地2000平方米;B的土地使用权属甲企业与乙企业共同拥有,面积5000平方米,实际使用面积各半;C面积3000平方米,甲企业一直使用但土地使用权未确定。假设A、B、C的城镇土地使用税的单位税额每平方米5元,甲企业全年应纳城镇土地使用税()。
选项A：57500元
选项B：62500元
选项C：72500元
选项D：85000元
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10.下列项目所包含的进项税额,不得从销项税额中抵扣的是()。
选项A：生产过程中出现的报废产品
选项B：用于返修产品修理的易损零配件
选项C：生产企业用于经营管理的办公用品
选项D：校办企业生产本校教具的外购材料
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11.个人所得税法将纳税义务人区分为居民和非居民所依据的标准有()。
选项A：意愿标准
选项B：国籍标准
选项C：居住时间标准
选项D：住所标准
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12.下列各项中,符合印花税有关违章处罚规定的有()。
选项A：已贴印花税票，揭下重用造成未交或少交印花税的，依法追究刑事责任
选项B：在应税凭证上未贴少贴印花税票，处以未贴少贴金额3倍至5倍的罚款
选项C：伪造印花税票的，由税务机关责令改正，处以2000元以上1万元以下的罚款
选项D：伪造印花税票情节严重的，处以1万元以上5万元以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任
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13.税收作为国家取得财政收入的一种形式,具有的特征包括()。
选项A：强制性
选项B：公平性
选项C：无偿性
选项D：固定性
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14.下列各项所得,应征个人所得税的有()。
选项A：民政部门支付给个人的生活困难补助费
选项B：稿酬所得
选项C：劳务报酬所得
选项D：保险赔款
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15.城市维护建设税的纳税人包括在征税范围内从事工商经营,并缴纳增值税、消费税、营业税的()。
选项A：国有企业
选项B：个体工商户
选项C：股份制企业
选项D：外商投资企业
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16.下列有关房产税的表述正确的有()。
选项A：对经有关部门鉴定的危房均可免征房产税
选项B：融资租赁房屋对出租方以租金收入为计税依据征税
选项C：纳税人无租使用免税单位房产暂免征房产税
选项D：以房产投资收取固定收入不承担风险的以取得的固定收入为计税依据征税
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17.下列各项中,符合车船税有关规定的有()。
选项A：乘人汽车，以“辆”为计税依据
选项B：载货汽车，以“净吨位”为计税依据
选项C：机动船，以“艘”为计税依据
选项D：非机动船，以“载重吨位”为计税依据
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18.非居民纳税人仅就源于中国境内的所得缴纳个人所得税。下列收入中属于中国境内所得的是()。
选项A：在中国境内任职、受雇而取得的工资、薪金所得
选项B：因任职、受雇、履约等而在中国境外提供各种劳务取得的劳务报酬所得
选项C：将财产出租给承租人在中国境外使用而取得的所得
选项D：转让中国境内的房产取得的所得
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19.实行增值税具有以下优点()。
选项A：避免对同一产品不同阶段重复征税
选项B：有利于公平税负
选项C：有利于扩大出口贸易
选项D：可以简化应纳税额的计算方法
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20.我国个人所得税采用的税率有()。
选项A：超额累进税率
选项B：全额累进税率
选项C：比例税率
选项D：定额税率
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21.我国现行消费税和增值税实行从价计征。()
选项A：对
选项B：错
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22.在税负转嫁的情况下,纳税人和负税人是不一致的。()
选项A：对
选项B：错
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23.关税按征税货物的流向划分, 可把关税分为进口税、 出口税和过境税。( )
选项A：对
选项B：错
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24.根据非居民纳税人的定义,非居民纳税人可能是外籍个人、华侨或港、澳、台同胞,也可能是中国公民。()
选项A：对
选项B：错
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25.土地使用税实行从量定额计征。
选项A：对
选项B：错
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26.某增值税一般纳税人将购进的货物作为福利发放给职工,应视同销售计征增值税,其进项税额也可以抵扣。
选项A：对
选项B：错
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27.企业所得税应纳税所得额与会计利润是一致的,故交纳所得税时只需依据利润表中的利润总额计算即可。()
选项A：对
选项B：错
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28.年度终了,某企业填报的损益表反映全年利润总额为-17万元,因此,该企业应纳税所得额也为-17万元,不需缴纳企业所得税。()
选项A：对
选项B：错
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29.个人将其应税所得,全部用于公益救济性捐赠,将不承担缴纳个人所得税义务。()
选项A：对
选项B：错
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30.企业受托加工应税消费品,如果没有同类消费品的销售价格,企业可按委托加工合同上注明的材料成本与加工费之和为组成计税价格,计算代收代缴消费税。()
选项A：对
选项B：错
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